股票发行与相关收益 - 2021年8月2日首次公开募股发行2000万单位每股10美元总收益2亿美元[19] - 2021年8月2日同时向赞助商私募发行714400单位每股10美元总收益714.4万美元[20] - 2021年8月6日额外发行300万单位总收益3000万美元[21] - 2021年8月6日同时额外私募发行82500单位总收益82.5万美元[22] - 2021年9月17日赞助商向一名独立董事出售2.5万股创始人股份产生14.115万美元薪酬费用[113] - 2021年9月17日赞助商向一名独立顾问出售7.5万股创始人股份产生42.345万美元薪酬费用[114] - 2023年11月10日赞助商出售412.5万股创始人股份和65.7675万个私募配售单位[115] - 2021年2月9日赞助商支付2.5万美元换取575万股普通股[108] - 2021年8月6日承销商全额行使超额配售选择权[108] - 首次公开募股产生的发行成本为15242385美元[81] - 首次公开发行时承销商每股获0.2美元现金承销折扣共460万美元[139] - 若公司完成业务合并将向承销商支付每股0.35美元共805万美元的递延承销佣金[139] 公司财务状况（资产负债等） - 2024年3月31日总资产为11849083美元 2024年9月30日总资产为11393873美元[10] - 2024年3月31日总负债为15239879美元 2024年9月30日总负债为14459499美元[10] - 截至2024年9月30日现金为0美元工作资本赤字为7017758美元[64] - 截至2024年9月30日累计赤字余额为14600217美元[64] - 截至2024年9月30日可赎回普通股为11208766美元[80] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日所有本票未偿还金额为244.5万美元[123] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日总未偿还贷款分别为174.1927万美元和106.2232万美元[129] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日公司无关联方贷款借款[136] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日公司欠Loeb分别为207608美元和329503美元[160] - 与Marcum LLP存在3.8万美元的待处理费用争议截至2024年9月30日和2024年3月31日公司累计未付发票2.3617万美元[161] 公司经营成果（净亏损、每股净亏损等） - 2024年截至9月30日的三个月净亏损为170303美元[12] - 2024年截至9月30日的三个月基本及摊薄每股净亏损为0.02美元[12] - 2024年截至9月30日的六个月净亏损为325170美元[12] - 2024年截至9月30日的六个月基本及摊薄每股净亏损为0.04美元[12] - 2024年9月六个月净亏损325170美元2023年同期为71640美元[15] - 2024年9月30日和2023年9月30日公司净亏损分别为325170美元和71640美元[93] - 2024年9月30日和2023年9月30日基本和稀释加权平均流通股分别为7522430股和8500164股[93] - 2024年9月30日公司有效税率为-20.58% 2023年为249.77%[85] 公司现金流情况 - 2024年9月六个月经营活动现金净流出540739美元2023年同期为291699美元[15] - 2024年9月六个月投资活动现金净流出140000美元2023年同期为现金净流入148971美元[15] - 2024年9月六个月融资活动现金净流入679695美元2023年同期为149486美元[15] - 截至2024年9月30日现金期末余额为7060美元[15] 公司协议与交易 - 公司与Risee和目标公司的股票购买协议于2023年10月26日被Risee终止协议总价1.02亿美元 公司还将进行3800万美元的初始投资[36][37] - 2023年11月10日公司与JC Unify等签订证券购买协议 出售412.5万创始人股份和65.7675万私人配售单位 总价1美元[38] - 2024年1月31日公司与相关方签订证券购买协议修正案 涉及股份出售等多项条款[39] - 2024年1月31日公司向买方发行本金最高130万美元的无担保本票 附带相关发行条款[41] - 2024年2月13日公司召开年度股东大会 任命了不同任期的各级董事[42] - 2024年2月27日公司向JC Unify发行本金最高53万美元的无担保本票B 用于支付费用等[43] - 2024年2月27日公司向JC Unify发行本金最高47万美元的无担保本票C[44] - 2024年6月28日公司对之前的本票进行修订 赋予JC Unify资本转换权等[45] - 2022年7月27日股东批准延长组合期 每次延长3个月需向信托账户存入35万美元[46] - 2024年1月2日至12月2日期间公司每月向信托账户存入2万美元以延长初始业务合并期限[51] - 截至2024年9月30日因公众股东赎回记录113689美元消费税负债[68] - 2024年第二季度国税局发布消费税最终规定[68] - 截至2024年9月30日2023年消费税申报未提交[68] - 截至2024年9月30日信托账户有11801278美元[75] - 截至2024年3月31日信托账户有11363873美元[75] - 2024年10月28日公司向信托账户存入20000美元以延长首次业务合并期限从11月2日至12月2日[185] 公司股票相关（认股权证、权利等） - 截至2024年9月30日有2300万份公共认股权证和79.69万份私人认股权证尚未行使[162] - 公共认股权证只能按整数股行使行使时不发行零碎股份[163] - 公共认股权证在特定条件下可赎回价格为每份0.01美元[167] - 截至2024年9月30日以公允价值计量的私人认股权证负债为12.4316万美元[179] - 公司使用Black - Scholes方法评估私人认股权证价值[179] - 2024年9月30日私人认股权证的公允价值为0.16美元[180] - 2024年9月30日止六个月期间公司认列与权证负债公允价值变动相关损失93237美元收益7969美元[183] - 2023年9月30日止六个月期间公司认列与权证负债公允价值变动相关收益7969美元[183] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日有2300万份公共权利和79.69万份私人权利尚未行使[177] 公司治理与人事相关 - 初始股东转让创始人股份有相关限制条件[109] - 2021年7月7日赞助商与两名独立董事达成转让创始人股份协议[111] - 2021年7月22日赞助商向五名独立董事出售15万股创始人股份产生78.6848万美元薪酬费用[112] - 公司与首席财务官协议2023年11月9日约定以36000股合并后公司普通股结清欠款[142] - 公司与Ontogeny协议2023年2月14日终止相关协议且无后续应付金额[144] - 公司与Sterling Media协议2023年11月7日以6000英镑结清欠款[147] - 公司与Priyanka Agarwal协议2023年11月9日约定以31500美元和12825股合并后公司普通股结清欠款[149] - 公司与Morrow协议2023年11月7日以9630美元结清欠款[154] 公司股票交易市场相关 - 2024年8月8日公司证券在纳斯达克暂停交易转至场外交易市场[62] - 公司被纳斯达克通知若8月6日前未请求听证将暂停交易[61] 公司股份结构相关 - 公司被授权发行500万股优先股截至2024年9月30日和2024年3月31日未发行优先股[174] - 公司被授权发行5亿股普通股截至2024年9月30日和2024年3月31日已发行和流通股为654.69万股（不包括可能赎回的97.553万股）[175] 公司期间费用相关 - 2024年截至9月30日的三个月一般及行政开支为152957美元[12] - 2024年截至9月30日的三个月特许经营税开支为50000美元[12] - 行政支持协议于2023年4月终止且应付金额被免除[133]

公司概况 - 公司于2021年1月15日在特拉华州注册成立，目的是进行并购重组[20] - 截至2024年6月30日，公司尚未开始任何业务运营，仅进行了公开募股和寻找并购目标[21] - 公司将不会在完成并购前产生任何营业收入，目前仅有利息和股息收入[21] - 公司2022年4月1日至2023年3月31日为2023财年，此前为2021财年，中间无2022财年[21] 财务状况 - 公司2024年6月30日的现金余额为247美元[18] - 公司2024年6月30日的资产总额为11,664,869美元，其中信托账户投资为11,592,364美元[8] - 公司2024年6月30日的负债总额为14,885,362美元，其中应付承销费用为8,050,000美元[8] - 公司2024年6月30日的股东权益为负14,298,150美元[9] - 公司2024年1-6月净亏损为154,867美元[11] - 公司2024年1-6月经营活动使用现金431,597美元[18] 融资情况 - 公司于2021年7月28日完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，募集资金2亿美元[22] - 公司同时完成向发起人私募714,400个单位，每单位10美元，募集资金714.4万美元[22] - 公司行使超额配售权后再发行300万单位，募集资金3000万美元[22] - 公司向发起人再次私募82,500个单位，募集资金82.5万美元[23] - 公司将2.3亿美元存入信托账户，投资于美国政府证券和货币市场基金[23] 股东权益 - 公司发起人和其他初始股东同意放弃对创始人股份和私募股份的赎回权[28] - 公司创始人股份包括575万股普通股，其中75万股可能被沙发股东根据超额配售选择权的行使情况而被沙发[94] - 公司创始人股份存在转让限制，在完成首次业务合并后的6个月内不得转让50%的股份[95] - 公司向独立董事和顾问转让了部分创始人股份，并确认了相关的股份支付费用[97][98][99][100] 业务合并 - 公司最初有12个月(最多18个月)的时间完成业务合并,后经股东批准延长至2023年8月2日,再次延长至2024年1月2日[29,32] - 如果公司未能在规定期限内完成业务合并,将清算公司并分配信托账户资金给公众股东[33] - 公司与买家、卖家签订了修订后的证券购买协议，买家将购买公司76%的股权[41] - 公司已经多次延长了完成首次业务合并的期限，并进行了相应的赎回[49][50][51][52] 债务融资 - 公司发行了1,300,000美元的无担保承兑票据，买家可以将其转换为公司的单位[43] - 公司分别于2024年2月27日发行了530,000美元和470,000美元的无担保承兑票据[45][46] - 公司于2024年6月28日修订了之前发行的承兑票据，允许票据持有人在业务合并前将票据转换为公司股票和权利[47] - 公司于2023年1月26日与赞助商和贷款人签订了贷款转让协议,可借款最高514,054美元[114][115] - 截至2024年6月30日和2024年3月31日,总贷款余额分别为1,573,032美元和1,062,232美元[112] 其他事项 - 公司董事Chih Young Hung于2024年6月20日辞职[53] - 公司目前存在流动性问题和持续经营的不确定性[55][56] - 2022年通过的通胀减免法案可能对公司未来的业务合并产生影响[57][58] - 公司将继续监控其业务的更新情况以及国内税收法案的相关指引,以确定是否需要在未来期间对其税收准备进行任何调整[59] - 公司已选择不放弃延长过渡期,这可能使公司的财务报表与另一家公司的财务报表难以比较[62]

业务合并相关事项 - 公司终止与Risee Entertainment的股票购买协议[52,53] - 公司与Sponsor、Buyer和Sellers签订了证券购买协议的第一次修订[54] - 公司于2024年1月召开特别股东大会,获得股东批准延长完成首次业务合并的期限[55] - 公司将在12个月内(最多18个月)完成业务合并,如未能完成则将清算公司并退还投资者资金[157] - 公司于2022年7月和2023年1月分别获得股东批准延长完成业务合并的期限至2023年5月2日,最多可延长至2023年8月2日[157] - 公司于2024年1月31日与JC Unify Capital (Holdings) Limited签订证券购买协议,出售公司76%的股权[160] - 公司已获得股东批准将合并期限延长12个月至2025年1月2日[166] - 公司可能无法在2024年9月2日之前完成业务合并,存在持续经营的重大不确定性[167] 融资相关事项 - 公司拟发行新股和私募单位以偿还Buyer的1,300,000美元承兑票据[54] - 公司发行了总额最高为1,300,000美元的无担保承兑票据[56] - 公司发行了总额最高为530,000美元的无担保承兑票据B[58] - 公司发行了总额最高为470,000美元的无担保承兑票据C[59] - 公司已发行多笔无息可转换债券给赞助商,截至2024年3月31日,总计2,445,000美元未偿还[20] - 公司已发行多笔无息可转换债券给JC Unify Capital (Holdings) Limited,截至2024年3月31日,总计1,062,232美元未偿还[21,22] - 公司已与赞助商签订贷款转让协议,赞助商可向第三方贷款并转贷给公司,用于支付延期费用,公司将向贷款方发行股票作为对价[74] - 公司于2024年1月31日发行1,300,000美元的无担保承兑票据,并向买家发行100,000个新单位和847,675股普通股[161] - 公司于2024年2月27日分别发行530,000美元和470,000美元的无担保承兑票据[163,164] 公司财务状况 - 公司2024财年的净亏损为814,487美元[63] - 公司2023财年的净亏损为1,235,409美元[63] - 公司存在持续经营能力的重大不确定性,累计亏损分别为13,993,133美元和11,053,210美元[134] - 公司2024财年和2023财年的营业费用分别为1,694,608美元和2,036,077美元[144] - 公司2024财年和2023财年的每股基本和稀释亏损分别为0.10美元和0.08美元[144] - 公司2024年3月31日和2023年3月31日的股东权益总额分别为-13,992,478美元和-11,052,555美元[141] - 公司2024年3月31日和2023年3月31日的流动负债总额分别为6,378,420美元和3,725,880美元[139] - 公司2024年3月31日和2023年3月31日的可赎回普通股总额分别为10,926,852美元和20,284,026美元[140] - 公司截至2024年3月31日的现金流量净额为-1,274,421美元[151] - 公司截至2024年3月31日的现金余额为1,044美元[154] - 公司截至2024年3月31日的信托账户现金余额为11,368,921美元[152] - 公司于2024年3月31日从信托账户中提取现金11,368,921美元用于股票赎回[152] - 公司于2024年3月31日从关联方获得319,459美元的借款[153] - 公司于2024年3月31日从发起人处获得656,913美元的垫款[153] - 公司截至2024年3月31日的现金为1,044美元,营运资金赤字为6,348,420美元[167] 公司治理 - 公司董事会由4名董事组成[96][97] - 董事会由多数独立董事组成,审计委员会由3名独立董事组成[98][99][100] - 审计委员会负责审查年度财务报表、监督独立审计师的独立性、审查公司的风险管理政策等[100][101][102] - 公司未设立提名委员会,由独立董事负责提名新董事候选人[103] - 薪酬委员会负责审查和批准高管薪酬方案[104][105][106] - 公司已制定适用于董事、高管和员工的行为准则[107] - 公司高管和董事已按要求及时申报持股变动情况[108] 关联方交易 - 公司于2021年2月9日由Sponsor支付25,000美元获得5,750,000股普通股(创始人股份)[116] - Sponsor和其他创始人股东同意在业务合并后6个月内不转让创始人股份[116] - 公司分别于2022年1月、3月、8月和11月以及2023年2月向Sponsor发行了多笔无息到期后偿还的借款票据,截至2024年3月31日总额为2,445,000美元[117][118] - 公司于2024年3月31日应付Sponsor649,913美元用于支付延期费用[119] - 公司与发起人签订了行政支持协议,每月支付最多10,000美元的办公场所、行政和支持服务费用,该协议已于2023年4月终止[122] - 公司可能从发起人或其关联方获得贷款以支付与业务合并相关的交易费用,该贷款可转换为公司业务合并后实体的单位[123] - 公司与发起人和贷款人签订了贷款和转让协议,贷款用于向公司信托账户存入延期付款[124] - 公司未有任何关联方贷款[75] 其他事项 - 公司于2021年8月完成了首次公开募股,募集资金2亿美元[64][65] - 根据承销协议,承销商有权获得IPO及超额配售部分总收益的3.5%作为递延费用,即805万美元[76] - 公司已于2023年11月13日与Char

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended December 31, 2023 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _________ to _________ Commission File Number 001-40687 INTERNATIONAL MEDIA ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 86-162 ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended Sep 30, 2023 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number 001-40687 INTERNATIONAL MEDIA ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 86-1627460 (State or other juri ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2023 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number 001-40687 INTERNATIONAL MEDIA ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 86-1627460 (State or other jur ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended March 31, 2023 or ☐ TRANSITION REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _____________ to ________________ Commission file number: 001-40687 INTERNATIONAL MEDIA ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 86-1627460 (S ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended December 31, 2022 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number 001-40687 INTERNATIONAL MEDIA ACQUISITION CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 86-16274 ...