UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 Form 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2024 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number: 001-38426 SENMIAO TECHNOLOGY LIMITED (Exact name of registrant as specified in its charter) | --- | --- | |---------------------------------- ...

财务数据 - 公司总收入为2,094,714美元[29] - 总成本为801,865美元[30] - 毛利为320,535美元[31] - 总运营费用为1,113,709美元[32] - 经营亏损为793,174美元[33] - 净亏损为762,818美元[35] - 归属于公司股东的净亏损为673,420美元[35] - 每股基本和稀释亏损为0.06美元[37] 其他综合收益 - 外币折算调整导致其他综合亏损33,036美元[36] - 归属于非控股权益的综合亏损为60,114美元[36] 现金流量 - 公司2024年1-6月的经营活动产生的现金净流入为1,676.2万美元，较2023年同期的20,486.6万美元大幅下降[44] - 公司2024年1-6月的投资活动产生的现金净流入为725万美元，较2023年同期的-33,006.6万美元有所改善[45] - 公司2024年1-6月的筹资活动产生的现金净流出为5,370.7万美元，较2023年同期的-24,732.2万美元有所改善[46] - 公司2024年1-6月的现金及现金等价物净减少4,317.9万美元，较2023年同期的-43,629.5万美元有所改善[48] 资产负债情况 - 公司2024年6月30日的现金及现金等价物为7.49亿美元，受限现金为258.8万美元，合计现金及受限现金为7.51亿美元[51] - 公司2024年6月30日的应收账款净额为1,368.7万美元，较2023年6月30日的2,408.3万美元有所下降[44] - 公司2024年6月30日的存货为0万美元，较2023年6月30日的654万美元大幅下降[44] - 公司2024年6月30日的应付账款为1,321万美元，较2023年6月30日的10,314.7万美元大幅下降[44] - 公司2024年6月30日的应计费用及其他负债为17,331.1万美元，较2023年6月30日的41,868.7万美元大幅下降[44] - 公司2024年6月30日的营运资金为-330.1万美元，较2023年6月30日的-1,193.1万美元有所改善[64] 会计政策 - 公司的报告货币为美元，但维持人民币作为功能货币[70][71][72][73] - 公司使用估计和假设编制财务报表，并会根据实际情况进行修订[74] - 公司使用三级公允价值层级对金融工具进行估值[75][76][77][78][79][80] - 公司的衍生工具负债在三级公允价值层级中进行估值，并在报告期内发生公允价值变动[81][82][83][84] - 公司采用有效利率法对非流动部分的融资租赁应收款、经营租赁和融资租赁负债以及从金融机构借款进行账面价值调整[91] - 公司自2023年4月1日起采用ASU No.2016-13"金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量"对应收账款计提信用损失准备[96] - 公司采用直线法计提固定资产折旧和摊销,并定期评估是否存在减值迹象[101,102] - 公司根据ASC 606确认收入,并确定履约义务以及收入是在某一时点还是在一段时间内确认[108] - 公司将衍生工具合同指定为资产或负债,并按公允价值计量,公允价值变动计入当期损益[107] - 公司采用权益法计算基本每股收益,并考虑可稀释性证券的影响[104,105] - 公司根据ASC 606的五个步骤确认收入[109] - 公司在合同成立、双方权利和付款条款确定、合同具有商业实质且收款可能性很大时确认合同[110] - 公司作为出租人的租赁收入根据ASC 842确认[118] 应收款项 - 截至2024年6月30日和2024年3月31日，应收账款净额分别为20,156美元和34,013美元[135] - 截至2024年6月30日和2023年3月31日，应收账款坏账准备变动情况[136] - 截至2024年6月30日和2024年3月31日，预付款、其他应收款和其他流动资产净额分别为1,001,171美元和1,022,813美元[138] - 截至2024年6月30日和2023年3月31日，预付款、其他应收款和其他流动资产坏账准备变动情况[140] 固定资产和无形资产 - 截至2024年6月30日和2024年3月31日，物业、厂房及设备净额分别为2,341,445美元和2,676,524美元[146] - 截至2024年6月30日和2024年3月31日,无形资产净额分别为548,671美元和590,727美元[148] 负债 - 截至2024年6月30日和2024年3月31日,从金融机构借款余额分别为176,920美元和213,684美元[153] - 截至2024年6月30日和2024年3月31日,应计费用及其他负债分别为3,803,459美元和3,648,407美元[155] - 公司尚未足额缴纳员工福利计划供款,截至2024年6月30日和2024年3月31日分别为1,121,069美元和1,137,887美元[161] - 公司发行的部分认股权证不再符合权益工具的会计处理,需要作为衍生工具负债核算[163] 股权激励 - 截至2024年6月30日和2023年3月31日，有53,262份2021年2月直接发行认股权证尚未行使[165] - 截至2024年6月30日和2023年3月31日，有594,682份2021年5月直接发行认股权证尚未行使[166] - 截至2024年6月30日和2023年3月31日，有5,365,911份2021年11月私募配售认股权证尚未行使[167] - 截至2024年6月30日和2023年3月31日，公司共有6,045,663份认股权证尚未行使，加权平均行权价

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 Nevada 35-2600898 (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (I.R.S. Employer Identification No.) Title of each class: Trading Symbol Name of each exchange on which registered: Common Stock, par value $0.0001 per share AIHS The Nasdaq Stock Market LLC Form 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended March 31, 2024 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT T ...

合作内容 - Senmiao科技有限公司与成都达人多多文化传媒有限公司签署战略合作协议[1] - 合作开发名为“思维细胞”的AI驱动应用，旨在为本地生活方式商家和Senmiao平台上的在线打车司机提供定制化运营支持和服务[2] - “思维细胞”将支持Senmiao的短信推广活动，使Senmiao的司机能够为客户提供定制化服务[2] 领导表态 - Senmiao科技有限公司董事长兼首席执行官表示，期待通过引入这款AI应用为达人多多的合作伙伴和公司司机提供服务，帮助提升司机的出行体验和未来可能为客户提供更好的在线打车平台体验[4]

CHENGDU, China, Feb. 12, 2024 /PRNewswire/ -- Senmiao Technology Limited ("Senmiao") (Nasdaq: AIHS), a financing and servicing company focused on the online ride-hailing industry in China as well as an operator of its own online ride-hailing platform, today announced financial results for its fiscal 2024 third quarter ended December 31, 2023. Fiscal 2024 Third Quarter Financial and Operating Highlights Total revenues of $1.6 million compared to $1.7 million in the prior-year period, primarily due to decrea ...

公司财务表现 - 2023年第四季度，公司在中国市场创下了iPhone销售收入纪录为967.7亿美元[10] - 2023年第四季度，公司总营收为16.18亿美元，同比下降7.9%[10] - 2023年第四季度，公司总毛利为4.17亿美元，同比增长128.6%[10] - 2023年第四季度，公司总营销、一般和管理费用为10.53亿美元，同比下降24.2%[10] - 2023年第四季度，公司净亏损为8.94亿美元，同比扩大9.4%[10] - 2023年前九个月，公司总营收为55.4亿美元，同比下降12.4%[10] - 2023年前九个月，公司总净亏损为25.23亿美元，同比扩大31.2%[10] - 2023年前九个月，公司外汇翻译调整为负31.85亿美元[10] - 2023年前九个月，公司总综合亏损为28.41亿美元[10] - 2023年前九个月，公司每股基本和摊薄净亏损为0.27美元[10] 公司经营活动 - 公司在2023年前九个月的经营活动中，净亏损为252.27万美元，较2022年同期的192.21万美元有所增加[12] - 公司在2023年前九个月的经营活动中，现金流量净额为25.47万美元，较2019年同期的24.93万美元有所增加[12] 公司财务风险 - 公司认为如果无法获得额外融资，可能无法满足一年内未经审计的综合财务报表发布日期后的工作资本需求和债务偿还[30] - 公司的未经审计的综合财务报表是基于持续经营的假设进行准备的，未包括可能由此类不确定性结果导致的任何调整[30] 货币和财务工具 - 公司的报告货币是美元，但公司在中国经营的经济环境中使用人民币作为功能货币[35] - 公司对财务工具的公允价值进行披露，根据ASC 825，公允价值信息分为三个层次[38] - 公司的衍生工具负债在2023年12月31日的公允价值为91,755美元[41] - 公司的衍生工具负债在2023年3月31日的公允价值为501,782美元[41] 公司收入来源 - 公司在2023年第四季度实现了在线租车和相关服务方面的总收入为11.08亿美元，较上年同期增长19.1%[60] - 公司的在线打车平台服务在2023年第四季度实现收入为5.1亿美元，较上年同期下降37.1%[60] - 公司通过提供新能源电动汽车租赁和汽车购买服务收取服务费，其中新能源电动汽车租赁服务费用基于产品解决方案，汽车购买服务费用基于汽车销售价格[61] 公司资产和负债 - 公司的现金及现金等价物主要包括银行存款和第三方平台资金账户中的资金，可随时提取和使用[45] - 公司的应收账款包括汽车销售应收款、在线打车服务费和运营租赁应收款[88] - 公司的预付款、其他应收款和其他资产净额包括存款、预付费用、来自聚合平台的应收款、可抵扣增值税和来自汽车购买者的应收款[90] - 公司的固定资产净额包括租赁改良、计算机设备、办公设备、汽车等[96] - 公司的无形资产净额为636,017美元至774,324美元之间[97] 公司财务报表 - 截至2023年12月31日，公司未发现需要调整或披露的事件[166]

CHENGDU, China, Jan. 26, 2024 /PRNewswire/ -- Senmiao Technology Limited ("Senmiao" or the "Company") (Nasdaq: AIHS), a financing and servicing company focused on the online ride-hailing industry in China as well as an operator of its own online ride-hailing platform, today announced the operating metrics for its proprietary online ride-hailing platform for the month of December 2023. In December 2023, Senmiao and its affiliates recorded approximately 0.55 million total completed orders, a 13.6% increase fr ...

CHENGDU, China, Jan. 19, 2024 /PRNewswire/ -- Senmiao Technology Limited ("Senmiao" or the "Company") (Nasdaq: AIHS), a financing and servicing company focused on the online ride-hailing industry in China as well as an operator of its own online ride-hailing platform, today announced that the Company's operating subsidiary Hunan Xixingtianxia Technology Co., Ltd., and its subsidiaries, Haikou Xixingtianxia Technology Co., Ltd., and Chengdu Xixingtianxia Technology Co., Ltd., have signed a strategic cooperat ...

财务状况和审计 - 公司管理层认为，如果公司无法获得额外融资，可能无法满足一年内未经审计的综合财务报表发布日期后到期的营运资金需求和债务义务[28] - 未经审计的综合财务报表是根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的[29] - 管理层认为，已经进行了所有必要的调整，以便公平地呈现截至2023年9月30日的公司未经审计的财务状况、2023年9月30日和2022年9月30日的三个和六个月的未经审计的营运结果，以及2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的未经审计的现金流量[32] - 公司及其子公司和前VIE的报告货币是美元（“US$”），未经审计的综合财务报表已以美元表示。然而，公司保留了以其功能货币人民币（“RMB”）记账的账簿记录，人民币是公司经营所在地的功能货币[34] - 公司和其功能货币不是美元的子公司的资产和负债按照当日汇率转换为美元，收入和支出按照期间内的平均汇率转换。由于汇兑的财务报表的变动被记录为其他综合收益中的一个独立组成部分[35] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日的各个时期，人民币兑美元的汇率分别为7.2960和6.8676[36] - 根据ASC 825，金融工具的公允价值信息要求披露金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中承认，对于可以估算其价值的金融工具。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值是基于现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所使用的假设的显着影响，包括折现率和未来现金流量的估计[37] 营业收入来源 - 公司截至2023年9月30日的汽车交易和相关服务合同金额为4,163美元，预计在2023年9月30日后的十二个月内完成[58] - 汽车交易和相关服务的收入按业务线细分如下：2023年9月30日三个月和六个月结束的收入分别为1,826,951美元和3,921,665美元[59] - 公司通过向在线打车司机或第三方出租汽车和租赁自己的汽车来产生汽车租赁的营业租赁收入[59] - 公司从销售汽车中获得收入，控制权随着汽车的交付而转移给购买者[62] - 公司从新能源电动汽车租赁和汽车购买服务中获得服务费，基于提供的服务数量和销售价格[63] - 公司通过为在线打车司机提供服务赚取佣金，根据实际时间和距离计费[64] - 公司将租赁收入按照ASC 842标准进行确认[65] - 公司的租赁定价利率基于当地市场利率，截至2023年9月30日为6.0%[68] 业务调整和影响 - 公司决定停止并逐步清算其在线P2P借贷服务业务[81] - 公司认为在线P2P借贷服务业务的运营在中国在线P2P借贷监管收紧和地方监管机构要求减少公司每月在线P2P借贷交易量的情况下不可行[81] - 公司认为停止在线P2P借贷服务业务将使其能够将资源集中在汽车融资促进和交易业务上[81] - 公司认为停止在线P2P借贷服务业务对公司的运营和财务结果产生了重大影响[81] 股权和融资 - 公司截至2019年12月31日确认了相关在线借贷服务业务的不良账款准备金为404.82万美元[82] - 截至2023年9月30日，应收账款包括来自汽车销售、在线打车服务费和运营租赁的应收款项，减去信用损失准备金后为82.29万美元[85] - 截至2023年9月30日，预付款、其他应收款和其他资产净额为149.16万美元，其中包括来自合作聚合平台的应收款项、可退还的增值税和来自汽车购买的预付款[88] - 公司于2023年9月30日与微众银行签订了贷款协议，总额约为246.71万美元，截至2023年9月30日，贷款的当前部分为105.73万美元，非流动部分为140.98万美元[99] - 公司于2023年9月30日的应计费用和其他负债总额为428.35万美元，其中包括应计工资福利、聚合平台司机应付款项、存款、应计费用和其他应付款项[101] 股票激励和股权发行 - 公司董事、高管和员工获得了总价值为140,000美元的127,273份受限制股票单位作为股票补偿[115] - 公司已根据2018年股东大会批准的2018年股权激励计划授予30,379份受限制股票单位，并发行了26,447股股票[117] - 公司采用了ASC 815的规定，将与直接股权发行相关的认股权证视为衍生工具，按照Black-Scholes估值模型计算其估计公允价值[109] 税务和供应链 - 公司的中国实体从持续经营中的净营运亏损结转额分别为1120万美元和960万美元，将从2025年开始到2027年结束[125] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司的中国实体的暂时性差异的税收影响给予了公司的递延税资产和负债[126] - 公司的中国实体从终止经营中的净营运亏损结转额分别为180万美元和190万美元，将从2024年到2027年开始到期[127] - 截至2023年9月30日，公司的四个供应商分别占总营运成本的19.2％，12.8％，13.3％和11.1％[128] 其他 - 公司评估了2023年9月30日之后发生的

公司业务 - 公司主要业务包括汽车交易及相关服务和在线打车平台服务[12][13][14] - 公司的汽车交易及相关服务收入主要来自汽车租赁、新能源汽车租赁服务费、融资收入、汽车购买服务费、汽车管理和担保服务费以及汽车销售收入[77] - 公司的融资收入来自于销售型租赁合同的利息收入，按照租赁期内的有效利率计入[79] - 公司的管理和担保服务费主要来自于在线打车司机，服务费按月支付，公司在服务期内完成履约义务后确认收入[81] - 公司通过销售汽车向湖南瑞熙的客户产生收入[82] - 公司通过为在线打车平台司机提供服务来产生收入[83] - 公司将租赁收入作为出租人按照ASC 842准则确认[84] 财务状况 - 2023年第二季度总收入为2,094,714美元，较去年同期下降10.6%[9] - 净亏损为421,347美元，较去年同期增加272,427美元[9] - 现金及现金等价物净增加436,295美元[11] - 公司的无形资产净额为待摊费用，未记录减值损失[64] - 公司的总收入为2,094,714美元，其中汽车交易及相关服务收入为1,189,108美元，在线打车平台服务收入为905,606美元[77] - 公司的应收账款未记录信用损失准备金[58] - 公司的存货按成本或净可变现价值较低价值计量，未记录存货减值准备金[59] - 公司的融资租赁应收款项为228,793美元，未记录信用损失准备金[61] - 公司的借款来自中国金融机构，截至2023年6月30日为短期贷款2733美元[131] 会计处理 - 公司通过使用权益法对私人公司的投资进行会计处理[53] - 公司将股权奖励按照公允价值进行衡量[94] - 公司对长期资产的减值进行审查[100] - 公司已经采纳了新的会计准则ASU 2016-13，对金融服务公司的财务报表产生广泛影响[112] - 预计CECL模型将导致金融公司的储备水平增加，可能降低资本水平[113] 风险管理 - 公司通过进行初步信用检查和每月持续监控来管理汽车购买者的信用风险[186] - 公司与汽车经销商签订了购买合同，计划在2023年12月31日之前履行购买承诺[187] - 公司因新冠疫情影响，为2021年和2022年的汽车购买者退出网约车业务而认定了约510美元和4,100美元的潜在损失[189]