公司基本信息 - 公司名称为澳優乳業股份有限公司，成立于2009年6月8日，总部位于香港和中国湖南省长沙市[7] - 公司主要业务包括研究开发、生产、营销和分销乳制品、營養品等产品，主要面向全球客户，尤其是中国市场[8] - 公司的母公司和最终控股公司分别为香港金港商贸控股有限公司和内蒙古伊利实业集团股份有限公司[9] 财务表现 - 二零二三年上半年，澳优乳业股份有限公司收入下降3.7%，为人民币3,511.9百万元[1] - 毛利下降15.0%，为人民币1,473.4百万元[1] - EBITDA增加5.5%，为人民币363.7百万元[1] - 归属于本公司股东的利润下降10.3%，为人民币184.6百万元[1] - 期间利润为人民币184,600千元，较去年同期下降[3] - 可重新分配至损益的项目为人民币170,245千元，较去年同期增加[4] - 资产总值为人民币10,603,119千元，较去年同期增加[5] - 流动负债总额为人民币4,713,849千元，较去年同期增加[6] 业务拓展与产品销售 - 公司设有乳制品及相关产品分部和營養品分部，分别销售给全球客户和中国内地及澳洲客户，截至2023年6月30日的收入分别为33.63亿元和1.49亿元[15] - 乳製品及相關產品分部在截至2022年6月30日止六個月的營業收入為3,645,604千元，其中銷售予外部客戶的收入為3,645,604千元[16] - 來自客戶合約的收入在截至2023年6月30日止六個月為3,511,917千元，較前一期有所下降[19] - 來自客戶合約的收入主要來自乳製品及相關產品分部，其中銷售貨品為3,566,839千元，提供服務為78,765千元[21] 税务信息 - 中国内地企业所得税税率为25%[24] - 澳優乳業（中國）有限公司享有15%的企业所得税优惠税率[24] - 荷兰企业所得税税率为15%至25.8%[24] - Ausnutria B.V.获得荷兰产生利润的税务优惠[25] - 香港利得税税率为8.25%至16.5%[26] 公司治理与社会责任 - 公司一直致力提升内部企业治理标准，相信良好企业治理有助于保障股东权益、提高企业价值和问责性[98][99] - 公司已采纳联交所证券上市规则附录十四所载企业治理守则作为企业治理常规守则，并致力于执行最佳常规[99] - 公司董事会主席与行政总裁角色已分开，以确保领导一致性和有效实施整体策略[100] - 公司已遵守企业治理守则相关条文，将继续不时检讨企业治理常规以符合最新发展[101]

销售奖励计划调整 - 本公司对2021年的比较数据进行了8项过往年度调整，涉及销售奖励计划确认、客户的应收账款及票据撥備、应占以权益法入账的投资之利润及亏损、存货撥備、预付款项、按金及其他资产、集团内公司间交易之对销、长期病假之雇员撥備、应付所得税[2] - 销售奖励计划的会计处理涉及大量数据和复杂计算，需要对销售收入进行复杂计算和分配，计算作为合同负债反映的对本集团的财务影响涉及应用不同参数的复杂公式[3] - 本公司从2018年到2021年连续四年经历长时间的增长和财务成功，但未能及时发现合同负债计算参数错误，导致盈利能力下滑，董事会委托管理层进行更详细的审查并作出相关调整[4] - 董事会注意到盈利能力仍然大幅波动，委托管理层对销售奖励计划进行全面审查，更新计算方法，核实应计费用的工作底稿，重新计算合同负债余额[5] - 公司决定在2022年全年业绩公告和2022年报中更正所有错误[12] 财务审查和调整 - 公司已重新审查了客户的财务状况，并与客户沟通，最终确定了预期信贷损失金额[12] - 公司已获取并审查了以权益法入账的被投资方的财务报表，并重新计算了投资的利润和损失[13] - 公司重新审查了存货清单，以确保没有重大存货的账面净值低于可变现净值[14] - 公司重新审查了预付款项和按金的合同条款，并与市场利率进行比较，未发现时间价值的会计处理异常[15] - 公司重新审阅了集团内公司间交易对销的工作底稿，确保准确性和完整性[16] - 公司已重新审查了长期病假员工名单，并更新了病假员工的估计天数和薪资支付[17] - 公司已重新审查了过往年度的报税结果，并更新了应付所得税和递延税项的计算方法[18] 审计和内部控制 - 羅兵咸永道已对本集团二零二二年度綜合财务报表整体出具无保留的审计意见[19] - 本公司已委聘内部控制顾问进行内部控制审查，旨在改善内部控制和财务报告体系[20] - 内部控制审查工作范围包括实体级控制、销售及收入、存货及管理层审查财务报告系统的程序的业务周期[21]

公司业务及财务状况 - 公司主要收入来源为自家品牌配方奶粉，占比28.6%[7] - 公司毛利率为12.3%，较去年同期增长0.5个百分点[8] - 公司EBITDA为484.5百万人民币，较去年同期增长216.5百万人民币，增长幅度为58.2%[8] - 公司净资产为9,796.1百万人民币，较去年同期增长6.6%[8] - 公司收入在过去五年内呈现逐年增长趋势，2022年收入为3,392.8百万人民币[9] - 公司毛利率在过去五年内波动，2022年为43.5%[9] - 公司EBITDA在过去五年内有所波动，2022年为484.5百万人民币[9] - 公司税前利润在过去五年内有所波动，2022年为216.5百万人民币[9] - 公司每股盈利在过去五年内有所波动，2022年为-357.5人民币分[9] - 公司净资产在过去五年内有所增长，2022年为9,796.1百万人民币[9] - 二零二二年度收入为8,575.2百万元，同比下降9.1%；毛利为3,392.8百万元，同比下降71.7%；净利为216.5百万元，同比下降6.6%[14] - 公司数字化技术为高效运营的第一生产力，实现从数字化到智慧化的发展[26][27] - 公司通过基金会积极支持疫情防控和灾害救援，捐赠物资和资金支持多个项目[28] - 公司连续第七年发布可持续发展报告，获得国际权威指数机构认可[29] - 公司获得多项行业奖项和荣誉，见证卓越实力[31] - 公司对未来市场和发展充满信心，坚持战略方向不动摇，致力于高质量发展[32][33] - 公司将聚焦羊奶粉和高端牛奶粉业务，加强全球供应链品质控制和效率提升[33] - 公司将加快研发，推动业务标准化和运营数字化，实现更优质的发展目标[33] - 公司感谢客户、消费者、合作伙伴、股东和政府的长期支持和信任，将继续以创新作风实现企业稳健发展[34] - 公司主席表示，公司将继续以战略的确定性、奋斗精神和创新作风回报各界的信任与厚爱[34] 业务拓展及市场份额 - 佳贝艾特在中国婴幼儿羊奶粉市场份额连续五年超过60%，预计将继续稳占领头羊地位[14] - 澳优完成收购荷兰多项羊奶资产，每年新增约4.5万吨鲜羊奶供应，夯实羊奶全方位领头羊地位[23] 财务状况及资产管理 - 公司已采纳审慎库务政策，盈余资金仅投资于信誉良好的商业银行定期存款或低风险金融工具[82] - 公司流动资金及财务资源于二零二二年达到9,796.1百万元，资产负债比率为57.6%，股东权益占总资产比率为51.7%[84] - 公司致力提升经营活动所产生现金流量，增加银行融资额度以支持业务发展，尤其是在荷兰兴建新基粉设施和拓展至營養品业务分部[86] 风险管理及内部控制 - 公司设有对冲政策，管理非人民币计值债务的货币风险[89] - 公司管理利率风险，考虑利率掉期或上限合约以减低浮动利率风险[91] - 公司致力于严格控制未收回的应收款项，将信贷风险降至最低[92] - 公司的现金及现金等值项目、应收账款、预付款项、按金及其他应收款项面临最大信贷风险[93] 公司治理及董事会 - 董事会由九名成员组成，包括三名执行董事、三名非执行董事和三名独立非执行董事，确保董事会具有高度独立性和多元化技能[108] - 董事会负责领导、引领和监督公司事务，制定策略目标，专注于创造价值和管理风险[113] - 董事会有责任确保编制真实公平的财务报表，按照法定规定和会计准则进行审慎、公平和合理的判断和估计[116] - 公司已制定透明的委任董事程序，并采纳股东提名人选参选董事的程序[124] - 董事会设立提名委员会负责审核董事会成员组合、提名和委任程序，以及评估独立非执行董事的独立性[126] - 公司已调整主席和行政总裁职务，以适应中国婴幼儿配方奶粉市场竞争，确保快速响应客户需求[127]

财务表现 - 二零二二年度收入为人民币7,795.5百万元，较上一年度下降9.1%[1] - 毛利为人民币3,392.8百万元，毛利率为43.5%，较上一年度下降18.3%[1] - EBITDA为484.5百万元，较上一年度下降58.2%[1] - 本公司权益持有人应占利润为0.06港元，较上一年度下降78.6%[1] - 二零二二年度净利润为216,526千元，较上一年度下降71.7%[4] - 可重新分配至损益的其他全面收益为134,888千元，较上一年度下降40.6%[5] - 公司负债总额在2021年达到4,451,898千元，较2020年的4,701,390千元有所下降[7] - 2022年经营活动产生的现金净流量为负357,537千元，较2021年的正1,071,319千元有所下降[8] - 二零二二年度每股盈利为1.792267948元[30] 业务拓展 - 公司主要从事研究开发、生产、营销和分销乳制品及相关产品以及营养品[9] - 公司的母公司和最终控股公司分别为香港金港商贸控股有限公司和内蒙古伊利实业集团股份有限公司[10] - 公司的綜合财务报表按照历史成本基准编制，但部分金融资产和负债按公允价值计量[12] - 公司首次采用的新订和经修订准则包括国际会计准则第16号（修订）、第37号（修订）、2018年至2020年的年度改进和第3号（修订）[13] - 公司遵守国际财务报告准则和香港公司条例，綜合财务报表按照国际财务报告准则和香港公司条例的披露规定编制[11] 产品销售 - 乳制品及相关产品分部在2022年度实现了约7,662,551千元的销售收入，營養品分部实现了约132,961千元的销售收入[16] - 2022年来自客户合约的收入总额为约7,795,512千元，其中乳制品及相关产品分部贡献了约7,652,048千元，營養品分部贡献了约132,961千元[19] - 2022年乳製品及相關產品地區市場營收为65.64亿人民幣，其中中国市场營收为73.94亿人民幣[20] 财务风险管理 - 本集团面临着来自港元、欧元、美元、澳元、台币或新西兰元兑人民币的潜在外汇风险[111] - 本集团设有对冲政策，以管理与非人民币计值债务相关的货币风险[112] - 本集团面对市场利率变动风险，已与一家银行签订了利率上限合约，以减少浮动利率风险[113] - 本集团致力于严格控制未收回的应收款项，将信贷风险降至最低[114]