业绩总结 - 公司23年实现收入39.07亿元，同比增长7.67%[1] - 纽扣营收16.0亿元（YoY+9.0%），拉链营收21.4亿元（YoY+6.8%），其他服饰辅料营收11.6亿元（YoY+8.8%）[2] - 国内市场营收27.0亿元（YoY+7.2%），国际市场营收12.1亿元（YoY+8.8%）[2] - 公司23年归母净利润5.58亿元，同比增长14.21%[1] - 公司预期24年营收目标为45亿元，展现信心[2] - 公司23年归母净利率改善至14.3%，拉链毛利率提升，费率承压[2] - 2023年拟现金分红5.3亿元，占归母净利润94%，股息率3.8%[2] 未来展望 - 预计24-26年公司EPS分别为0.54/0.62/0.70元/股，给予24年PE估值22倍，对应合理价值11.97元/股[3] - 风险提示包括宏观经济不景气、原材料涨价、劳动力成本上升、海外产能拓展低于预期[3] - 伟星股份2026年的营业收入预计为593.8亿元，较2025年增长14.8%[4] - 2026年的净利润预计为82.3亿元，较2025年增长13.5%[4] - 2026年的ROE预计为14.5%，较2025年有所提升[4]