业绩总结 - 劲仔食品2023年全年实现营业收入20.7亿元，同比增长41.3%[1] - 公司2023全年整体毛利率28.2%，同比提升2.5pp，净利率10.3%，同比提升1.9pp，盈利能力持续向好[2] - 劲仔食品2023年销售商品提供劳务收入较2022年增长11.86%[1] - 资产负债率稳定在18.46%，资本结构健康[1] 未来展望 - 预计公司2024-2026年归母净利润分别为2.9亿元、3.7亿元、4.5亿元，对应动态PE分别为23倍、18倍、15倍，目标价17.92元，维持“买入”评级[2] - 预计2024-2026年，鱼制品、禽类制品和豆制品的销量和毛利率将保持增长，为公司带来稳健增长[4] - 2026年预计每股收益将达到1.00美元，增长稳健[1] - 股息率逐年增长，2026年预计达到2.81%[1] 公司治理 - 公司实控人解禁后不减持，连续股权激励动力充足，公司发布回购计划用于实施股权激励计划或员工持股计划[2] - 公司承诺报告数据来源合法合规，分析师独立客观[9] 股价分析 - 劲仔食品的股价为14.51元，EPS在23A到26E年间逐年增长，PE从33倍下降至15倍[7] - 盐津铺子的股价为75.31元，EPS在23A到26E年间逐年增长，PE从23倍下降至14倍[7] - 三只松鼠的股价为23.05元，EPS在23A到26E年间逐年增长，PE从35倍下降至16倍[7]