报告投资评级 - 报告给予公司"买入"评级 [1] 报告核心观点 - 公司实施股权激励计划,有助于稳定核心人才,提振员工信心 [3] - 公司制定较高的业绩目标,彰显对未来发展的信心 [3] - 公司内部正在积极改革,经营层面有望迎来改善 [3] 公司投资评级及盈利预测 - 预计公司2024-2026年EPS分别为1.93元、2.25元、2.67元,同比增长21.6%、17.1%、18.5% [3][4] - 对应2024-2026年PE为14.2x、12.1x、10.2x [3][4] - 维持"买入"评级 [3] 风险因素 - 原材料价格波动 - 坚果品类拓展不及预期 [3]