报告公司投资评级 - 报告维持"推荐"评级 [2] 报告核心观点 - 公司作为财税数字化及 SaaS 云平台服务龙头厂商,有望持续受益于新一轮财税体制改革落地 [5] - 2024-2026 年营收和归母净利润预计将分别达到21.71、25.53、29.27亿元和2.30、3.19、3.88亿元,对应EPS为0.57、0.78、0.95元 [5] 公司经营情况总结 - 2024年上半年,公司实现营业收入8.14亿元,同比增长7.45%;归母净利润0.88亿元,同比增长0.86%;扣非净利润0.83亿元,同比增长17.81% [4] - 2B业务(数智财税服务云平台)实现营收5.55亿元,同比增长10.4%;净利润1.47亿元,同比增长11.0%;净利率26.5% [5] - 2B业务中,活跃企业用户900万户,付费用户615万户,分别同比增长9.8%和8.3% [5] - 2G业务(数字政务)实现营收2.57亿元,同比增长2.1%;公司在智慧税务领域持续拓展,进一步巩固和提升了行业地位 [5]