投资评级 - 海油工程(600583.SH)的投资评级为“买入”，与上次评级相同 [1] 报告的核心观点 - 2024年第二季度，海油工程业绩表现优秀，海外项目承揽稳步推进 [5] 根据相关目录分别进行总结 公司业绩表现 - 2024年上半年，海油工程实现营业收入134.29亿元，同比下降7.01%，归母净利润11.97亿元，同比上涨22% [5] - 2024年第二季度，公司单季度营业收入77.58亿元，同比下降3.57%，环比上涨37%，归母净利润7.22亿元，同比上涨35%，环比上涨52% [6] 净利率改善 - 2024年第二季度，公司销售净利率为9.59%，环比+1.09pct，同比+2.58pct，主要受消费税退税和其他收益增加影响 [7] 海外项目承揽 - 2024年第二季度，公司新签订单总额60.01亿元，同比-50%，环比-7.92%，其中海外新签订单45.68亿元，同比-27%，环比+1022.36% [9] 核心竞争力提升 - 2024年上半年，公司成功完成亚洲第一深水导管架“海基二号”海上安装，提升了在高端FPSO建造领域的行业话语权 [11] 盈利预测与投资评级 - 预测2024-2026年归母净利润分别为22.58、25.81和29.15亿元，同比增速分别为39.3%、14.3%、13.0%，维持“买入”评级 [12]