报告公司投资评级 - 报告对公司的投资评级为"买入(维持)" [1] 报告的核心观点 - 公司业绩稳健增长，2024年上半年实现营业收入6.97亿元，同比增长10.06%；归母净利润1.44亿元，同比增长10.86% [7][8] - 公司通过三梯次布局协同发展，包括夯实基本盘、向新能源汽车零部件转型升级、布局直线滚动功能部件等新赛道 [9] - 公司在人形机器人领域抢占先机，丝杠业务进展顺利，高精度滚珠丝杠副和导轨副产品得到市场认可 [10] 根据相关目录分别进行总结 基本数据 - 当前股价为13.94元，总市值为70亿元，总股本为499百万股，流通股本为469百万股，52周价格范围为12.9-37.45元，日均成交额为224.98百万元 [3] 市场表现 - 公司股票相对于沪深300指数的表现为-40%至80% [4] 相关研究 - 公司相关研究包括《贝斯特（300580）：新能源汽零业务提速，丝杠导轨业务有序推进》 [6] 盈利预测 - 预测公司2024-2026年收入分别为16.67亿元、20.48亿元、24.73亿元，EPS分别为0.63元、0.81元、1.05元，当前股价对应PE分别为22.1倍、17.1倍、13.3倍，给予"买入"投资评级 [11] 主要财务指标 - 公司2024-2026年的营业收入增长率分别为24.1%、22.8%、20.8%，归母净利润增长率分别为19.5%、29.1%、28.4%，毛利率分别为35.0%、36.5%、38.2%，净利率分别为19.0%、20.0%、21.2%，ROE分别为10.2%、12.0%、13.9% [16] 资产负债表 - 公司2024-2026年的流动资产合计分别为2,341百万元、2,880百万元、3,507百万元，非流动资产合计分别为1,562百万元、1,446百万元、1,341百万元，资产总计分别为3,903百万元、4,326百万元、4,849百万元，负债合计分别为809百万元、947百万元、1,103百万元，股东权益分别为3,094百万元、3,379百万元、3,745百万元 [14] 现金流量表 - 公司2024-2026年的经营活动现金净流量分别为341百万元、407百万元、505百万元，投资活动现金净流量分别为122百万元、110百万元、99百万元，筹资活动现金净流量分别为-96百万元、-124百万元、-159百万元，现金流量净额分别为367百万元、392百万元、445百万元 [17] 利润表 - 公司2024-2026年的营业收入分别为1,667百万元、2,048百万元、2,473百万元，归母净利润分别为315百万元、407百万元、522百万元 [18]