报告公司投资评级 - 维持"买入"评级 [8] 报告的核心观点 - 2024H1公司实现营收6.97亿元，同比+10.06%；实现归母净利润1.44亿元，同比+10.86% [2] - 2024Q2单季度实现营收3.54亿元，同比+8.97%/环比+3.24%；实现扣非归母净利润0.68亿元，同比+10.17%/环比+1.91% [2] - 公司的主要业务汽车零部件业务营收6.29亿元，同比+8.14%，毛利率为32.7%，同比+0.26pct [2] - 公司综合毛利率为34.2%，同比-1.8pcts，环比-1.3pcts [3] - 公司第一梯次产业为涡轮增压器核心零部件等各类精密零部件，是公司稳健发展的压舱石 [4] - 公司第二梯次产业为新能源汽车零部件，全资子公司"安徽贝斯特新能源汽车零部件有限公司"已于2024年5月底圆满竣工 [5] - 公司第三产业为直线滚动功能部件，发挥在工装夹具、智能装备领域的技术优势，切入"工业母机"、"人形机器人"、"汽车传动"等新赛道 [6] - 公司将进行首次年中分红：向全体股东每10股派发现金红利人民币0.3元（含税)，合计现金分红约为1500万元 [7] 财务预测总结 - 预计公司2024-2026年实现营收16.64/21.28/25.38亿元，实现归母净利润3.38/4.51/5.54亿元 [8]