报告公司投资评级 - 报告给予公司"买入"评级,维持原有评级 [8] 报告的核心观点 - 公司二季度业绩超预期,经营持续向好。公司预计2024H1实现归母净利润11.8112.65亿元,同比增长180%–200%;2024Q2实现归母净利润8.018.86亿元,同比增长154%-181% [2] - 公司近期调整2023年股权激励计划,新增归母净利润考核指标,彰显公司对后续盈利能力持续修复和利润持续增长的信心 [2] - 公司作为平台型声光电及整机龙头,长期有望受益于AI硬件行业的发展趋势,包括智能手机和VR/AR产品带来的业绩提升 [2] 盈利预测与投资建议 - 预测公司2024-2026年每股收益分别为0.73/1.14/1.48元,根据可比公司2025年25倍PE估值水平,给予目标价28.50元 [3]