财务报告概况 - 公司总收入为1亿美元，较上年同期下降8.3%[46] - 管理/咨询费收入为9,325.3万美元，与上年同期基本持平[46] - 激励费收入为21.6万美元，较上年同期下降79.4%[46] - 投资分配收入为641万美元，较上年同期下降47.6%[46] - 总运营费用为1.29亿美元，较上年同期下降21.6%[46] - 净利润为2,335.5万美元，较上年同期扭亏为盈[46] - 每股基本收益为0.16美元，每股摊薄收益为0美元[47] 资产负债情况 - 现金及现金等价物为5,998.4万美元，较上年末增加290.9%[44] - 总资产为13.23亿美元，较上年末增加4.4%[44] - 总负债为3.99亿美元，较上年末下降17.4%[44] 股本变动 - 公司总计发行150,000股优先股,总金额为153,442千美元[51] - 公司发行35,000股新的优先股,扣除发行成本后净额为31,642千美元[51] - 公司发行816,542股普通股A类股票,用于员工股权激励计划[51] - 公司发行286,242股普通股A类股票,用于TRA Exchange交易[51] - 公司发行1,815,560股普通股A类股票,用于员工股权激励计划[53] - 公司发行5,240,760股普通股A类股票,用于TRA Exchange交易[53] - 公司累计发行72,167,195股普通股A类股票[51][53] - 公司累计发行47,978,953股普通股B类股票[51][53] - 公司累计保留盈余(亏损)为-170,172千美元[51][53] - 公司累计其他综合收益为6,942千美元[53] 财务数据 - 公司净收入为42,740,000美元[57] - 累计其他综合收益为9,182,000美元[58] - 非控股子公司权益为550,236,000美元[59] - 发行股票以行使认股权证筹集资金24,063,000美元[61] - 股份支付费用为2,131,000美元[61] 业务概况 - 公司管理或咨询的资产总额约为719亿美元[69] - 公司通过全方位的财富管理服务为客户提供整体解决方案,包括全权委托投资管理服务、非全权委托投资咨询服务、信托服务、行政服务和家族办公室服务[69] - 公司还为投资者构建、安排并提供各类替代资产的共同投资机会[69] - 公司的业务分为财富管理和战略替代两个运营分部[81] - 财富管理分部的主要收入来源是投资管理或咨询费,这些费用通常按客户可计费资产管理/咨询规模的百分比计算[82] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,财富管理分部的可计费资产管理/咨询规模分别为559亿美元和510亿美元[82] - 战略替代分部包括替代资产平台和房地产共同投资业务[87][89][90] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,替代资产平台的可计费资产管理/咨询规模分别为73亿美元和76亿美元[88] - 公司正在对战略替代分部的某些业务进行战略评估,包括可能的法律实体结构变更和分部构成调整[81][96] 会计政策 - 公司的收入确认包括管理/咨询费、激励费和其他费用/收入[115,116,117,118,119,120,121,122,123,124] - 公司有权获得客户合同中约定的激励费[122] - 公司持有三家实体的权益,可获得基于管理和激励费的分红[125] - 公司维持一定水平的现金和受限现金以满足监管要求[126,127,128,129] - 公司的薪酬和福利包括工资、奖金、佣金、福利和工资税[130,131] - 公司确认股权激励奖励的分类为权益性或负债性,权益性奖励的补偿费用等于授予日的公允价值,并在服务期内按直线法确认[132] - 公司在期内确认的股权激励奖励的放弃作为之前确认的补偿费用的冲减[133] - 公司的功能货币不同于美元的子公司在合并时按报告日的汇率转换[134] - 公司采用资产负债表法确认所得税,并对递延所得税资产计提减值准备[135,136] - 公司持有的债券投资分类为交易性,公允价值变动计入当期损益[139,140] - 公司持有的权益投资按公允价值计量,公允价值变动计入当期损益[141] - 公司采用权益法核算对被投资公司具有重大影响的权益投资[142,143] - 公司主要签订经营租赁合同,确认使用权资产和租赁负债[144,145,146] - 公司确认的商誉不进行摊销,但需要每年进行减值测试[151,152] - 公司评估了与业务合并相关的认股权证,并认为其不符合权益分类的条件,因此将其记录为衍生工具负债[157] - 公司发行了新的认股权证,并将其记录为衍生工具负债[158] - 公司评估了业务合并的赚取条件,并认为其不符合权益分类的条件,因此将其记录为衍生工具负债[159,160] - 公司收购了AWMS的剩余70%股权,并将或有对价确认为衍生工具负债[161] - 公司收购了East End Advisors,并将或有对价确认为衍生工具负债[162] - 公司在业务合并前就已经有一项延迟股份购买协议,并将其确认为负债[163,164] - 公司将非控制性权益单独列示在权益中[165] - 公司将衍生工具确认为资产或负债,并按公允价值计量[166,167] 分部信息 - 公司的业务分为财富管理和战略