财务报表合并 - 公司采用合并会计处理方式，将旗下基金、联合投资等实体纳入合并报表[12,13] - 公司以分部和未合并基础报告业绩，以更好地反映各业务分部的经营情况[13,14] - 公司管理了一些需要在财务报表中合并的实体，包括Ares基金、共同投资工具、抵押贷款债务凭证或基金(CLOs)和特殊目的收购公司(SPACs)[39] - 合并这些实体会大幅增加报告的资产、负债、收入、费用和现金流[40] - 这些合并基金的投资者的经济所有权体现为可赎回权益和非控制性权益[40] - 合并基金产生的现金流也可在现金流量表中单独识别[40] 资产负债表 - 公司资产总额为241.93亿美元，较上年同期下降2.17%[20] - 公司负债总额为184.36亿美元，较上年同期下降6.48%[20] - 公司归属于普通股股东的权益为20.02亿美元，较上年同期增长5.74%[20] - 公司现金及现金等价物为15.25亿美元，较上年同期增长8.01%[20] - 公司投资总额为44.15亿美元，较上年同期下降4.53%[20] - 公司应收关联方款项为8.17亿美元，较上年同期下降8.95%[20] - 公司商誉为11.30亿美元，较上年同期增长0.56%[20] - 公司无形资产净额为10.01亿美元，较上年同期下降5.41%[20] - 公司合并基金现金及现金等价物为12.41亿美元，较上年同期增长7.98%[20] - 公司合并基金投资总额为137.78亿美元，较上年同期下降2.84%[20] 利润表 - 公司总收入为14.96亿美元，较上年同期下降21.5%[1] - 管理费收入为14.09亿美元，较上年同期增长15.9%[1] - 业绩相关补偿费用为-7.95亿美元，较上年同期下降118.5%[1] - 税前利润为5.48亿美元，较上年同期下降12.0%[1] - 归属于Ares Management Corporation的净利润为1.68亿美元，较上年同期下降29.1%[1] - 每股基本和稀释收益分别为0.76美元和0.76美元[1] - 外汇折算调整后的综合收益为1.63亿美元，较上年同期下降32.9%[2] - 非控股权益的综合收益为3.37亿美元，较上年同期下降35.1%[2] 无形资产减值 - 公司在2023年第二季度对某些基金的管理合同计提了非现金减值损失共计510万美元[47] - 公司在2023年第一季度对SSG品牌名称计提了780万美元的非现金减值损失[47] - 公司在2024年上半年从账面上摘除了2490万美元的已完全摊销的无形资产[48] 权益法投资 - 公司的权益法投资总额为42.22亿美元,占总投资的95.6%[52] - 公司权益法投资产生的其他收益在2024年上半年为4354.1万美元[55] - 公司权益法投资中以公允价值计量的部分在2024年上半年公允价值变动产生收益204.8万美元[57] 公允价值计量 - 公司的总资产公允价值为14,610,713美元[67] - 公司的总负债公允价值为12,356,439美元[67] - 公司的Level III资产中,权益证券为1,586,854美元,固定收益证券为803,497美元[70] - 公司的Level III资产中,权益证券和固定收益证券的净未实现损益分别为30,259美元和-1,868美元[70] - 公司截至2023年6月30日的Level III净资产为17.12亿美元[80] - 公司截至2024年6月30日的Level III资产为4.72亿美元[78] - 公司Level III资产中证券投资的未实现收益为3.61亿美元[78] - 公司Level III资产中固定收益投资的未实现亏损为0.17亿美元[78] - 公司合并基金的Level III净资产为23.89亿美元[90] - 公司合并基金的Level III资产中衍生工具负债为0.02亿美元[90] 债务融资 - 公司于2023年11月发行了5亿美元的2028年优先票据[100] - 合并CLO的贷款义务总额为114.92亿美元[106] - 合并基金持有的银行信贷额度总计为4.22亿美元[109] - 公司总债务为29.66亿美元[101] 或有负债和承诺 - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别有12.47亿美元和10.31亿美元的未偿付承诺[112] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别有1,640万美元和12,230万美元的担保敞口[113] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别有7,500万美元的或有负债[114][115][116] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别有1,360万美元和1,340万美元的或有负债[117][118][120] - 如果公司所有投资都变为无价值,公司需要偿还的或有携带权益约为7,530万美元和7,850万美元,其中约5,220万美元和5,450万美元可由专业人士偿还[124] 租赁负债 - 公司租赁负债的加权平均剩余租赁期限为8.3年,加权平均折现率为4.4%[129] 税务 - 公司的有效所得税率取决于多个因素,包括分配给无需缴纳联邦、州和地方所得税的非控股权益的收入和费用的估计性质和金额[139] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司分别记录了1.506亿美元和2150万美元的净递延税资产[140] 股