收入相关 - 第二财季电子商务总收入增长27%达170万美元 净收入增长8%[1] - 批发净收入下降4%至270万美元[2] - 合作收入因与雨果博斯合作结束下降200万美元[2] - 总净收入较上季度增长75%至380万美元 较去年同期下降35% 排除雨果博斯合作收入后 本季度总净收入基本持平[3] - 2024年第三季度批发业务收入267.8万美元2023年同期为279.8万美元[43] - 2024年第三季度电子商务业务收入115.5万美元2023年同期为106.6万美元[43] - 本财年上半年总净收入下降3%至270万美元[32] 利润相关 - 毛利润率为54.0% 低于去年同期的55.7% 预计2025年第三和第四财季将改善[4] - 2024年第三季度毛利润207.1万美元2023年同期为327.9万美元[43] - 2024年第三季度运营总支出462.8万美元2023年同期为358.1万美元[43] - 2024年第三季度运营亏损255.7万美元2023年同期为30.2万美元[43] - 2024年第三季度净亏损274.4万美元2023年同期为151.1万美元[43] - 2024年第三季度调整后EBITDA为 - 199.6万美元2023年同期为 - 95.8万美元[47] 社交媒体相关 - 社交媒体平台粉丝达38.8万 较去年同期增长19.2%[8] - 第二财季全球关键意见领袖发布内容的社交受众总计超过2.03亿[9] 访客相关 - 本季度全球每月独立访客总数超过12亿[10] 现金相关 - 现金、现金等价物和受限现金较6月30日减少140万美元至260万美元[31] - 2024年第三季度末现金及现金等价物72.5万美元2024年初为791万美元[44] - 2024年第三季度末应收账款净额245.8万美元2024年初为103.5万美元[44]

收入情况 - 2024年9月30日止三个月和六个月批发收入分别为2678美元和2731美元[31] - 2024年9月30日止三个月和六个月电商收入分别为1155美元和2077美元[31] - 2024年9月30日止三个月和六个月美国收入占比分别为25%和28%[36] - 2024年9月30日止三个月和六个月英国收入占比分别为18%和19%[36] - 2024年9月30日止三个月和六个月欧洲（不含英国）收入占比分别为51%和44%[36] - 2024年9月30日止三个月最大客户占总收入约15%即580美元[41] - 2024年9月30日止六个月两大客户占总收入约23%即1089美元[41] 财务状况（现金、库存等） - 2024年9月30日和2024年3月31日现金分别为2550千美元和7910千美元[61] - 2024年9月30日和2024年3月31日库存净额分别为5331千美元和2230千美元[63] - 2024年9月30日贸易融资额度为906千美元[66] - 2024年9月30日和2024年3月31日贸易融资额度上限分别为2700千美元和5000千美元[66] - 2024年9月30日贸易融资未偿还余额为906千美元2024年3月31日为0[68] - 2024年9月30日未偿还信用证为1941千美元2024年3月31日为0[68] - 截至2024年9月30日公司现金余额为2550000美元[86] - 截至2024年9月30日蔡斯持有现金204美元 汇丰银行持有现金490美元[87] - 截至2024年9月30日公司有3026美元的采购义务[91] 财务指标（准备金、折旧等） - 2024年9月30日和3月31日退货准备金分别为156美元和346美元[30] - 2024年9月30日和3月31日坏账准备分别为570美元和558美元[33] - 2024年9月30日和2023年9月30日财产和设备折旧费用分别为106和162[65] - 2024年9月30日和2023年9月30日六个月的财产和设备折旧费用分别为211和301[65] 股票相关 - 2024年2月12日公司A和B系列可转换优先股自动转换为普通股共6513780股[52] - 2024年9月30日和2023年9月30日潜在稀释性股票期权和证券因反稀释未计入稀释净收入（亏损）每股计算[51] - 2024年9月30日止六个月公司发行280241股受限普通股价值329美元[71] - 2024年9月30日止六个月公司发行29199股受限股票单位价值50美元[73] - 2024年9月30日止六个月授予员工688194股普通股股票期权平均行使价为2.31美元[77] - 2024年9月30日止六个月与股票期权归属相关的股票补偿费用为508美元[78] - 截至2024年9月30日未确认的股票补偿为2652美元[78] - 2024年9月30日止六个月无认股权证发行[80] - 截至2024年9月30日未偿认股权证无内在价值[81] - 2024年9月30日后公司向供应商发行50000股普通股 公允价值51美元[99] 亏损与支出情况 - 2024年上半年净亏损6132美元运营使用现金7734美元截至9月30日累计赤字55109美元[25] - 2024年9月30日止六个月公司支付了399美元票据未偿余额为2593美元[71] 其他财务相关 - 截至2024年9月30日公司有三笔未来收款预付款总计2000美元相关债务为2993美元[69] - 公司现金等价物公允价值受利率波动影响不大[224] - 公司已开始观察到销售成本增加 如运输成本[225] - 公司收入主要以美元 英镑和欧元产生 面临外汇风险[227] - 截至2024年9月30日公司其他银行现金在250美元联邦存款保险公司保险金额内[87] 公司运营相关 - 2024年相关方成为董事会成员 截至9月30日的六个月共支付董事会费用118美元[97] - 公司与阿斯彭滑雪公司达成和解协议 支付10000美元[90] - 2024年9月30日后公司收到第三方两笔预付款共1179美元用于购买未来收入1761美元[100]

财务表现 - 毛收入增长43%至190万美元[3] - 总净收入基本持平为97.4万美元，第一财季通常是公司全年收入最低的季度[4] - 现金、现金等价物和受限现金总计400万美元，无长期债务[4] - 总收入为9.88亿美元，其中电商收入为9.57亿美元[44] - 毛利为4.82亿美元[44] - 销售、一般及管理费用为24.82亿美元[44] - 营销和广告费用为7.09亿美元[44] - 净亏损为26.73亿美元[47] - 每股基本和稀释净亏损为0.55美元[49] - 现金及现金等价物为7.91亿美元[50] - 存货净额为2.23亿美元[50] - 调整后EBITDA为-19.63亿美元[57] 产品和营销 - 推出了Ibiza风格的夏季系列产品，并在英国版《Vogue》杂志上进行了宣传[5] - 与Reflaunt合作推出二手产品回收计划"Perfect Second Moment"[7] - 内容在全球关键意见领袖(KOL)的社交媒体上获得了超过1.34亿的曝光量[11] - 在全球媒体上获得了广泛报道，包括英国版《Vogue》、《Women's Wear Daily》等[12] 渠道和物流 - 与Quiet Platforms合作在美国建立配送中心，以提升客户体验和降低成本[20][21] - 社交媒体粉丝数量达到38.7万，同比增长19%[10]

财务状况 - 公司通过IPO、发行普通股、可转换债务和优先股以及现有贸易、发票和股东融资安排为其运营提供资金[47] - 公司连续亏损,截至2024年6月30日累计亏损5,236.5万美元,这引发了对公司持续经营能力的实质性疑虑[47,48] - 公司正在探索私人市场的长期融资来源和额外的股权融资,密切关注应收账款的回收,并制定了在下一个财年提高利润率的策略和计划[49] - 公司2024年3月31日的年度财务报告中,公司的独立注册会计师也对公司的持续经营能力提出了实质性疑虑[49] 收入情况 - 公司2024年6月30日的总收入为974万美元,其中电商收入占922万美元,批发收入占52万美元[54,55] 应收账款 - 公司2024年6月30日的应收账款净额为307万美元,2024年3月31日为1,035万美元,计提了645万美元和558万美元的坏账准备[58] 资产情况 - 公司2024年6月30日的长期资产主要集中在英国和香港,分别为504万美元和85万美元[63] - 公司于2024年6月30日持有3,952,000美元的现金和受限现金,其中2,850,000美元为受限现金[85,86] - 公司于2024年6月30日拥有461,000美元的净固定资产,主要为软件和网站开发[91] 供应商和客户集中度 - 公司最大的面料供应商Toray International Inc.在2024年6月30日和2023年6月30日分别占公司面料采购的52%和79%[64] - 公司2023年6月30日有一家主要客户,占总收入的14%或134万美元,相关应收账款余额为190万美元[66] 股权激励 - 公司于2024年6月30日拥有1,616,550份购买普通股的期权、225,000份限制性股票单位和66,700份认股权证[75] - 所有未转换的A系列和B系列可转换优先股已于2024年2月12日自动转换为5,323,782股和1,189,998股普通股[76] - 公司于2024年6月30日有225,000份未行权的限制性股票单位,未确认的股份支付费用为724,000美元[98,99] - 公司于2024年6月30日有1,615,550份未行权的股票期权,其中302,688份可行权[102,103] - 截至2024年6月30日三个月期间,与股票期权授予相关的股票补偿费用分别为293美元和10美元[105] - 截至2024年6月30日,未确认的股票补偿费用总额为2,657美元,预计将在2028年6月之前作为营业费用确认[105] - 截至2024年6月30日,2021年计划下未行权期权的内在价值为350美元[105] - 截至2024年6月30日,公司未发行任何认股权证[111] 其他 - 公司遵循ASC 820和ASC 825的公允价值计量和披露指引,采用三级公允价值层级[77] - 公司的现金和现金等价物、预付费用、应付账款和应计费用的账面价值与公允价值相近[78] - 公司将377,000美元的成本从销售成本重分类至销售、一般及管理费用[79] - 公司将于2024年3月31日开始采用ASU 2022-04关于供应商融资计划披露的新准则,不会对财务报表产生重大影响[80] - 公司主要在HSBC银行持有现金,其中2,850美元为受限现金[120][124]

净收入和销售增长 - 财报电话会议中，Perfect Moment报告2024财年净收入创纪录，达到2,440万美元，其中电子商务销售增长21%，达到1,040万美元，反映出由主要媒体赢得的品牌知名度提升所带来的增长[1],[5] - 2024财年总净收入增长4%，达到2,440万美元，电子商务销售增长21%，达到1,040万美元[5] 品牌知名度提升 - 总全球独立访客每月（UVPM）在2023滑雪季（财季Q3-Q4）期间接收到的Perfect Moment所有数字媒体报道超过75亿，进一步提升了全球品牌知名度[3] - 完美时刻在社交媒体平台上的总关注者人数同比增长19%，达到382,000人以上，成为全球关注度逐渐增加的奢侈品牌之一[9] - 全球关键意见领袖（KOLs）创作的关于Perfect Moment的内容总共吸引了超过2.966亿的社交媒体受众，代表了明星、影响者、模特、媒体出版物和时尚行业知名人士的总关注者[10] 公司财务状况 - 完成了在纽约证券交易所美国股票交易所的IPO，净收益为600万美元，约1200万美元的债务转换为普通股，大大增强了公司的资产负债表[6] - 现金、现金等价物和受限现金截至2024年3月31日总计为790万美元，无长期债务[5] - 2024年3月，公司的净收入为24443千美元，较2023年同期的23438千美元有所增长[45] - 公司的毛利为9231千美元，较上一年的8756千美元有所增长[45] - 调整后的EBITDA为-5932千美元，较上一年的-2520千美元有所下降[47] 财务表现 - 2024财年净亏损改善至870万美元，相比上年的1030万美元亏损有所改善[5] - 完美时刻在2024财年取得了创纪录的总净收入为2,440万美元，主要集中在增加电子商务销售方面[18] - 完美时刻在数字媒体上的总全球独立访客每月（UVPM）超过75亿[11]

市场前景 - 全球奢侈滑雪服装市场价值为16亿美元，预计到2028年将以6.35%的复合年增长率扩大至24亿美元[24] - 全球奢侈外套市场价值为159亿美元，预计到2028年将以6.51%的复合年增长率扩大至232亿美元[25] - 在线预计将在2030年成为奢侈品购买的主要渠道，2021年在线销售占奢侈品市场的22%，预计到2030年将达到32%至34%[27] - 中国预计将在2030年超过美洲和欧洲，成为全球最大的奢侈品市场[31] 品牌定位和市场策略 - Perfect Moment是一家位于特拉华州的高性能奢侈滑雪服装和生活方式品牌[19] - Perfect Moment的品牌定位为经济实惠的奢侈品，专注于时尚和性能[32] - Perfect Moment的品牌具有约40年的欧洲滑雪和全球冲浪传统，吸引了现代时尚意识消费者[33] - Perfect Moment的营销引擎和增长潜力得到验证，专注于与Generation Y和Generation Z消费者互动[34] - Perfect Moment通过社交媒体与名人、意见领袖、顶级编辑、合作伙伴和奢华地点结合，创造了独特、有趣和引人向往的生活方式叙事[43] - Perfect Moment计划通过拥有新的实体店网络来加深品牌身份和提高忠诚度[44] - Perfect Moment计划通过加强直接消费者策略和加速数字增长来减少对批发合作伙伴的依赖[47] - Perfect Moment计划在现有市场扩大渗透，并有选择地进入新市场，特别是中国市场[49] - Perfect Moment计划提供市场特定的语言、货币和内容，以及战略性的国际运输和分销中心，以扩大全球品牌知名度[51] - Perfect Moment计划通过扩大产品线来增强品牌忠诚度，提高现有市场的渗透率，并在新地理位置扩大吸引力[53] - Perfect Moment计划在关键位置开设直营店和弹出店，为顾客提供豪华的店内体验[60] - Perfect Moment计划通过转向直接消费者收入来改善利润率，预计随着时间的推移，毛利率将提高两位数百分点[62] 生产和供应链管理 - Perfect Moment拥有灵活的供应链，直接控制产品设计和创新，实现更高的运营效率和交付质量产品[39] - 公司拥有灵活多样的供应链，通过第三方供应商和制造商生产原材料和成品，直接管理产品开发和生产过程，以更好地控制整个生产流程[83] 客户服务和产品质量 - 公司专注于与消费者建立持续对话，通过电子邮件、社交媒体、展示广告和平台直接分发定制产品推荐，以提高新客户获取投资回报率[77] - 公司的市场重点是通过独特、创意和真实的方式继续讲述品牌故事，支持全球受众，并在不断发展的市场中投资[78] - 公司致力于使用优质面料和饰面材料，打造保暖、轻便和耐用的产品，通过可持续和道德的原材料采购，确保产品质量[80] - 公司提供高质量的客户服务，包括购买、退货建议、尺码和搭配建议，响应客户反馈和处理退换货请求，为消费者提供便利的消费体验[88]

Exhibit 99.1 DRAFT 3-24-24g - CONFIDENTIAL - Perfect Moment Reports Fiscal Q3 2024 Results ● Fiscal Q3 net income of $1.2 million, or $0.23 per basic share and $0.08 per diluted share, driven by ecommerce sales up 23% to record $3.8 million. ● Record fiscal nine-month revenue at $19.6 million, reflecting growing brand awareness generated by major media wins. ● Strengthened balance sheet from recent IPO, enabling acceleration in marketing, strategic product line expansion and other growth initiatives. LONDON ...