报告公司投资评级 - 公司维持"买入"评级 [4] 报告的核心观点 - 公司2024Q1-Q3实现营业收入5.8亿元(+3.6%)，归母净利润1.4亿元(+11.9%)，扣非归母净利润1.2亿元(+9.0%)；2024Q3实现营业收入2.9亿元(+0.6%)，归母净利润0.5亿元(+13.6%)，扣非归母净利润0.4亿元(+15.2%) [4] - 公司聚焦大单品策略效果明显，其中PMC超亮系列产品2024Q1-Q3收入同比增长50.6%、1.71系列产品同比增长16.5%，同时推出新品"轻松控Pro"2.0，进一步优化了镜片的光学设计和成像质量 [6] - 公司与全球光学巨头徕卡举办中国发布会，展示了徕卡镜片的最新科技成果，双方未来合作涵盖了光学技术的共享、产品研发联合创新及市场渠道的拓展等诸多方面 [6] 财务数据总结 - 2024-2026年公司预计归母净利润为1.75/2.10/2.42亿元，对应EPS为0.87/1.04/1.20元 [4] - 2024-2026年公司预计毛利率为59.1%/59.5%/59.9%，净利率为22.3%/23.4%/24.3% [6] - 2024-2026年公司预计ROE为10.9%/11.7%/12.1% [6]