报告公司投资评级 - 报告维持对理工能科的"增持"评级 [5] 报告的核心观点 - 理工能科2024年上半年归母净利润预计同比增长88.33%-109.68%,Q2归母净利润超预期 [2][3] - 公司软件业务及设备业务均出现下游景气度快速提升,带动净利润超预期 [3][4] - 公司软件信息化板块产品销售持续推进,造价软件作为现金牛业务持续贡献稳定利润 [4] - 公司电力智能仪器板块创新合作及销售模式,产品销量及均价稳步提升,油色谱仪有望进入高附加值领域 [4] - 预计公司2024-2026年营收和净利润将持续增长,对应PE为18x、14x、11x [5] 财务数据总结 - 2024-2026年营业收入预计分别为13.71、16.10、18.55亿元,同比增长25.15%、17.41%、15.22% [7] - 2024-2026年归母净利润预计分别为3.32、4.30、5.46亿元,同比增长35.12%、29.39%、26.97% [7] - 2024-2026年EPS预计分别为0.88、1.13、1.44元,PE分别为17.78x、13.74x、10.82x [7] - 2024-2026年ROE预计分别为9.21%、10.85%、12.36% [7]