文章核心观点 - 美国证券交易委员会(SEC)指控卡尔·艾坎(Carl Icahn)及其公开交易公司艾坎企业(Icahn Enterprises L.P., IEP)未能披露艾坎将IEP证券质押作为个人保证金贷款数十亿美元的担保品的信息 [1][2][3] - IEP和艾坎同意分别支付150万美元和50万美元的民事罚款来解决SEC的指控 [5] 关键要点总结 1. 艾坎及IEP的违规行为 - 从2018年12月31日起,艾坎作为IEP的控股股东和董事会主席,将51%至82%的IEP证券质押作为个人保证金贷款的担保品 [3] - 尽管有上述保证金贷款协议及其修订,但IEP直到2022年2月25日才在10-K表格中披露艾坎质押IEP证券的信息 [3] - 艾坎也未能及时修改13D表格,披露其个人保证金贷款协议及其修订,直到2023年7月9日才完成 [3] 2. 监管机构的指控和处罚 - SEC认为,艾坎和IEP都违反了联邦证券法的独立披露义务 [4] - 由于上述披露失败,现有和潜在的投资者被剥夺了获取所需信息的权利 [4] - SEC认定IEP违反了《1934年证券交易法》第13(a)条和相关规则,艾坎违反了某些受益所有权报告条款 [5] - IEP和艾坎同意停止未来违规行为,并支付相应的民事罚款 [5]