公司财务报表 - 公司认为，未经审计的合并财务报表包括所有调整，主要是对资产和负债的估计，对未来期间的现金流量的影响[18] - 公司维护在联邦保险金融机构中的存款，超过联邦保险限额，但认为自己不会面临重大风险[21] - 公司认为，应付账款和应付票据的账面价值接近其公允价值，因为这些工具的短期性质[27] - 公司认为，ASU 2020-06的采纳对其合并财务报表和相关披露没有影响[34] - 公司完成了业务组合，将Semper Paratus的净负债按其收购日公允价值记录在合并财务报表中[37] - 公司发行的Series B优先股的发行日公允价值被记录为合并交易成本[40] - 公司发行的Earnout Shares是对Tevogen Bio普通股持有人的一种股利形式，而对赞助商可获得的Earnout Shares被视为反向资本重组中的有条件对价[43] - 2024年3月31日，公司的应付费用和其他负债总额为1,564,834美元，较2023年12月31日的1,096,450美元有所增加[44] - 公司在2024年3月31日仍有1,651,000美元的应付票据未偿还，这些票据不会产生利息，公司已经逾期未能按时偿还[44] - 公司已经颁发了19,348,954股受限制的普通股，这些股票将在未来四年内分四次解除限制，首次解除限制日期为2031年2月14日[48] - 截至2024年3月31日，公司的股权激励支出总额为26,333,249美元，其中研发支出占据了19,735,896美元[50] - 截至2024年3月31日，公司已发行并流通的普通股总数为164,614,418股，但仅有153,913,970股被视为已发行并流通的股票[52] - 公司授权发行20,000,000股面值为0.0001美元的优先股，其中包括了Series A和Series B两种优先股[58] - 公司于2024年3月发行了Series A优先股，每股售价为4,000美元，共募集了2,000万美元，且该优先股享有固定利率为5%的累积股息[59] - Series A优先股在清算优先级上高于普通股和Series B优先股，在公司清算时，Series A可按照原始发行价加上未支付的股息进行赎回[61] - 公司于2024年3月签署了与Series A投资者的协议，发行了600股Series A-1优先股，该优先股的特点与Series A相同，但累积股息上限为每年15%[65] - 公司于2024年3月15日发行了3,613股Series B优先股，以偿还3,613,000美元的债务，Series B享有每季度3.25%的累积股息[66] - 公司与赞助商之间的交易包括咨询服务费用，其中$2,000,000用于咨询服务费用，其中$250,000以现金形式支付，$250,000用于抵消赞助商的应付款项，其余部分以发行150,000股公司普通股的方式支付[75] - 公司发放了40,000个基于绩效的RSUs给公司主席和首席执行官的妻子，以及20,000个基于绩效的RSUs给公司首席财务官的女儿控制的Mehtaphoric Consulting Inc，共计$800,396的补偿费用已被确认[77] - 公司基本和稀释每股收益的计算表明，2024年第一季度净收入为11,264,842美元，基本每股收益为0.08美元，稀释每股收益为-0.26美元[78] - 公司的潜在稀释证券包括A类优先股、未行使的公开认股权证和可转换的票据[79] - 2024年3月31日，公司排除了以下潜在股份，因为包括它们将产生抗稀释效应[81] - 公司评估了截至2024年5月28日的后续事件和交易，未发现需要披露的额外事项[84]