公司财务状况 - 公司截至2023年9月30日的资产总额为22,195,395美元，其中现金为532,131美元，投资账户中持有的投资为21,608,239美元[8] - 公司2023年第三季度净收入为997,013美元，较去年同期增长24.6%[9] - 公司2023年前九个月净收入为5,270,578美元，较去年同期增长514.7%[9] - 公司2023年前九个月现金流量情况：经营活动净现金流为-531,706美元，投资活动净现金流为190,703,967美元，融资活动净现金流为-190,703,967美元[12] 公司股份情况 - 公司在2022年5月5日的IPO中筹集了2.035亿美元，每股价格为10.175美元[19] - 公众股东在完成业务组合后有权以每股10.175美元的价格赎回其公共股份[20] - 公司的公共股份具有赎回特性，如果公司清算，股东可以赎回股份[21] - 公司的公共股份被分类为临时权益，根据ASC 480-10-S99，如果可能，公司可以选择立即确认赎回价值的变化[22] 公司业务展望 - 公司将在2024年8月5日之前完成业务组合，否则将进行强制清算和解散[25] - 公司可能需要额外融资来完成业务组合，管理层认为公司存在无法持续作为营业实体的重大疑虑[31] - 公司是一家新兴成长型公司，根据JOBS法案，可以选择不遵守新的或修订后的财务会计准则[36] 公司财务报表 - 公司的投资组合主要是投资于美国政府证券的货币市场基金，以公允价值列示在资产负债表上[38] - 公司的现金及现金等价物主要包括现金，截至2023年9月30日为532,131美元[40] - 公司根据ASC 480的指导原则，将可能赎回的A类普通股列为暂时性权益，按照每股10.824美元的赎回价值计量[42] - 公司的资产和负债的公允价值，符合FASB ASC 820的要求，主要由于其短期性质，与资产负债表中的金额大致相当[43] - 公司根据ASC 480和ASC 815的指导原则，将认股权证分类为权益类或负债类工具，根据工具的具体条款和条件进行评估[44] - 公司遵守FASB ASC 260关于每股收益的会计和披露要求，根据两类法计算每股收益，考虑到可赎回股份和不可赎回股份[46] - 公司根据美国通用会计准则编制财务报表，需要进行估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中的金额和披露[48] - 公司遵守ASC 740的会计和报告要求，对未来可产生税款或可抵扣金额进行计算，设立评估准备金以减少递延所得税资产[49] - 公司认为最近发布但尚未生效的会计准则对公司财务报表不会产生重大影响[52] 公司股权结构 - 公司在2022年5月5日的IPO中出售了20,000,000单位，每单位包括一股A类普通股、半个可赎回认股权证和一份在公司业务组合结束时收到的A类普通股的权利[53] - 公司的初始股东同意放弃高达693,750股创始股份，以确保IPO后创始股份占公司已发行股份的20.0%[57] 公司股份发行情况 - 公司授权发行1,000,000股优先股，截至2023年9月30日尚未发行或流通[doc id='67'] - 公司授权发行500,000,000股A类普通股，截至2023年9月30日已发行2,296,395股A类普通股[doc id='68'] - 公司授权发行50,000,000股B类普通股，截至2023年9月30日已发行5,000,000股B类普通股[doc id='69'] 公司认股权证情况 - 每个整数认股权证使持有人有权以11.50美元的价格购买一股A类普通股[doc id='72'] - 截至2023年9月30日，公司有8,966,000张私募认股权证未行使[doc id='73'] - 公司将不会在未来30天内以16.50美元或更高的价格赎回认股权证[doc id='74'] - 私募认股权证将与拟议公开发行的单位下的公开认股权证相同，但私募认股权证不可由公司赎回[doc id='79'] - 每个公开认股权证在完成业务组合后将自动获得1/10股A类普通股[doc id='80'] 公司投资情况 - 公司持有的可交易证券在信托账户中的公允价值为21,608,239美元[85] - 公司持有的可交易证券在信托账户中的公允价值在2022年底为206,356,227美元[85] - 公司对代表性股份进行估值，300,000股代表性股份的公允价值约为2,202,589美元[86] - 代表性股份的估值模型中的关键输入包括无风险利率、波动率和估计期限[87]