租赁业务处理 - 公司按照ASC 842《租赁》的规定处理租赁业务，将租赁义务和使用权资产记录在财务状况表中[89] - 公司的租赁组合主要包括各国办公空间的经营租赁，同时还有办公设备和车辆的经营租赁，但规模不大[89] - 公司于2023年3月31日的经营租赁的未来最低租金支付总额为32,168千美元，净现值为28,455千美元[176] 资产处理 - 公司对有限寿命的无形资产进行摊销，如果发生特定事件或情况变化，会对有限寿命的无形资产进行减值测试[93][94] - 公司对无限寿命的无形资产进行定期减值评估，如果发现减值，将通过损益表进行调整[95] - 公司的商誉不摊销，而是每年进行减值测试，目前尚未发生商誉减值[96] - 公司的固定资产按成本减累计折旧和摊销后的净值记录在财务状况表的“其他资产”项目中[97] 财务报表项目处理 - 公司的债务义务按摊销成本记录，减去债务发行成本、折扣和溢价[98] - 公司根据ASC 815《衍生工具和套期保值》的规定处理衍生金融工具，将其按公允价值记录在财务状况表中[106] 收购和投资处理 - 公司预计在收购后的测量期内对权益法投资、无形资产、商誉、税务可收回协议和递延税资产和负债的价值进行调整[141] - 公司开发了无形资产的公允价值，包括商标、客户关系、投资管理协议、开发技术和积压订单，使用折现现金流、免除版税、多期超额收益和蒙特卡洛模拟方法[144] - 商誉包括预期的合并运营协同效应和收购的员工队伍，分配给财富管理和资产管理两个报告部门，分别为2.934亿美元和2.314亿美元[145] 财务状况和交易 - 公司在2023年1月3日至3月31日期间的收入按费用类型分解，包括管理/咨询费、激励费、投资分配和其他费用/收入，总收入为5.8047亿美元[147] - 公司于2023年3月31日结束时对税务申报立场进行了评估，未为任何未确认税收利益记录准备储备[154] - 公司于2023年3月31日的总债务为135,000千美元，净现值为133,251千美元[177] 融资和债务 - 公司于2023年1月3日与BMO Harris Bank N.A.签订了一项信贷协议，获得了2.5亿美元的信贷额度[178] - 公司于de-SPAC事件后从子公司获得了1.244亿美元的债务，通过BMO信贷额度获得了额外融资[179] - 公司的贷款利率取决于SOFR加上基于公司总杠杆率的保证金，利率范围为1.0%至3.0%[180] 其他信息 - 公司于2023年4月6日收购了总部位于新加坡的独立财富管理公司AWLP[216] - 公司于2023年5月5日启动了一项提议，每持有一份未行使的认股权证的持有人有机会在提议中交换每份认股权证以获得0.25股A类普通股[217]