公司财务状况 - 2023年9月30日，公司的非GAAP调整后EBITDA为1305万美元，较去年同期的负4128万美元有显著改善[1] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物和贷款额度分别为1.2亿美元和7.2亿美元[2] - 公司的现金流量表显示，2023年9月30日的经营活动现金流为负2.7亿美元，较去年同期的负4.8亿美元有所改善[6] - 公司的融资活动现金流为3.1亿美元，较去年同期的4.75亿美元有所下降，主要是因为为了维持所需的存货水平而减少了借款[8] 融资情况 - 公司与银行签署的信贷协议已经多次进行修改和延期，目前仍在积极与贷款人商讨续签信贷协议的事宜[2] - 公司于2023年9月13日签署了第13号修正协议，将信贷协议的到期日延长至2023年12月31日[4] - 公司与金融机构签署了一份意向书，拟获得高达1.5亿美元的三年期限的资金用于重组现有信贷额度和资金周转[5] 资产减值测试 - 公司对存货和退货准备进行了净实现价值分析，以确定是否需要对过剩或过时存货进行准备或减记[9] - 公司对商誉进行了减值测试，根据三年预测的现金流量，确定了股权的公允价值高于股权的账面价值，因此认为商誉没有减值[10] - 公司在2023年9月30日的财报电话会议中表示，截至当日，公司的报告单位的公允价值仅高于其账面价值不到10%[11] - 公司对长期资产进行减值测试时，考虑的重要因素包括历史或未来预期经营结果的显著表现不佳，资产使用方式或整体业务策略的显著变化，资产市场价值显著下降以及行业或经济趋势的显著负面变化[12] - 公司在未来可能出现减值损失的情况下，将根据预计未来未打折现现金流量对资产进行减值评估，如果资产的账面价值超过预计未来未打折现现金流量的总和，将记录减值损失[13]