财务表现 - 2023年上半年期内溢利为港币180.82亿元，按年上升38.7%，较2022年下半年上升27.4%[4] - 每股基本盈利为港币1.6077元，每股中期股息为港币0.527元[4] - 公司期内溢利为180.82亿港元，同比增长38.7%[14] - 公司股东应占溢利为169.98亿港元，同比增长34.7%[14] - 公司的净服务费及佣金收入为港币49.14亿元，较去年同期增长8.7%[21] - 公司的淨交易性收益在2023年上半年为40.43亿港币，较去年同期下降54.6%[23] - 公司的其他以公平值变化计入损益之金融工具净收益为15.11亿港币，较去年同期增长[25] - 公司的经营支出在2023年上半年为78.52亿港币，较去年同期增加4.37亿港币[27] - 公司在2023年上半年深耕香港核心市场，夯实客户与业务基础[47] - 个人银行业务在2023年上半年除税前溢利为港币86.25亿元，按年增加180.1%[50] - 个人银行业务中，壽險电子渠道交易占比稳步提升，线上新造标准保费市场排名第一[50] - 私人银行业务增长良好，私人银行管理资产总值截至2023年6月末较2022年末增加17.1%[52] 资本实力 - 资本实力雄厚，一级资本比率为20.75%，总资本比率为22.99%[8] 外汇管理 - 公司使用外汇掉期合约进行流动性管理和资金配置[19] - 外汇掉期合约下，公司将一种货币以即期汇率调换为另一种货币，同时承诺在指定到期日以预先确定的汇率转换回来[19] - 外汇掉期合约所产生的汇兑差异列入外汇兑换损益，而相应的原货币剩余资金及掉期货币的利息差异反映在净利息收入[19] 贷款情况 - 客户贷款达港币17,196.37亿元，较上年末增长港币713.68亿元或4.3%[35] - 在香港使用的贷款增长港币785.09亿元或6.7%[36] - 工商金融业贷款增长港币594.29亿元或9.3%[37] - 个人贷款增长港币190.80亿元或3.6%[38] - 贸易融资增长港币50.82亿元或9.8%[39] - 客户贷款总额为1,719,637港币百万元，较上一年底增加71,368港币百万元[40] - 特定分类或减值贷款比率为0.73%，较上年末上升0.20个百分点[41] - 客户存款总额为2,463,498港币百万元，较上年末增加86,291港币百万元或3.6%[42] 风险管理 - 公司深信良好的风险管理是企业成功的重要元素，高度重视风险管理并强调风险控制与业务发展之间的平衡[74] - 公司设有经董事会审批的风险偏好陈述，表达在风险可控前提下愿意承担的风险类型与程度[74] - 公司的风险管理目标是在提高股东价值的同时确保风险控制在可接受的水平内[74] - 公司的不同单位都有相应的风险管理责任，业务单位是风险管理的第一道防线，风险管理单位独立于业务单位负责各类风险的日常管理[75] - 公司的风险委员会负责监察全面及各类风险，审批第一层风险管理政策，并监督其执行，审计委员会协助董事会履行内部监控系统的监控职责[76] 流动资金管理 - 本集团遵循稳健的流动资金风险偏好，确保在正常和压力情况下提供稳定、可靠和充足的现金来源[93] - 风险委员会授权资产负债管理委员会管理日常流动资金风险，保证业务运营符合风险委员会设定的流动资金风险偏好和政策规定[94] - 本集团设定流动资金风险指标和限额，每日用于识别、计量、监测和控制流动资金风险，包括流动性覆盖率、稳定资金净额比率、贷存比率等[95] - 本集团根据金管局要求，落实对现金流分析及压力测试的假设，以强化在日常和压力情景下的现金流分析，确保在压力情况下的资金需求[96] 会计准则 - 公司采用香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号进行中期财务报告的编制[120] - 公司自2023年1月1日起首次采用香港财务报告准则第17号“保险合同”，并追溯应用该准则，重述比较数据[122] - 公司根据香港财务报告准则第17号要求对收入表的各项进行了重大变化[132] - 公司在2022年1月1日起对所有签发的合同采用了全面追溯调整法[133] - 公司对金融资产进行了重新分类，包括公平值计量和摊余成本计量[135] - 公司重新评估了业务模型，对債務工具进行了重新分类[137]