财务报表与会计准则 - 公司于2024年10月31日的未审计合并财务报表已根据美国通用会计准则（GAAP）编制[26] - 公司将根据ASU 2023-07和ASU 2023-09的要求，从2025财年开始提供增强的报告段财务披露和所得税披露[33] - 公司根据ASU 2014-09（Topic 606）确认收入，包括软件即服务（SaaS）、许可、专业服务和其他维护收入[34] - 公司采用收购法会计处理业务合并，记录可识别资产和承担负债的当前公允价值[74] 收入与利润 - 公司于2024年10月31日的收入为5147.8万美元，相比2023年同期的5159.1万美元略有下降[49] - 公司预计在未来12个月内将实现约52%的剩余履约义务，剩余履约义务总额约为1.2亿美元[46] - 2024年10月31日结束的三个月和六个月，A类普通股的基本EPS分别为-$0.06和$0.00，B类普通股的基本EPS分别为-$0.06和$0.00[61] - 2023年10月31日结束的三个月和六个月，A类普通股的基本EPS分别为$0.07和$0.15，B类普通股的基本EPS分别为$0.07和$0.15[61] - 2024年10月31日结束的三个月和六个月，A类普通股的稀释EPS分别为-$0.06和$0.00，B类普通股的稀释EPS分别为-$0.06和$0.00[62][64][68][69] - 2023年10月31日结束的三个月和六个月，A类普通股的稀释EPS分别为$0.07和$0.15，B类普通股的稀释EPS分别为$0.07和$0.15[65][66][70][71] - 2024年10月31日止三个月和六个月的总收入分别为2530.9万美元和5148.3万美元，较去年同期分别减少10%和7%[147][149] - 2024年10月31日，供应链管理（SCM）部门的三个月和六个月收入分别为614.3万美元和1273.1万美元，同比增长10%和8%[170][171] - 2024年10月31日，其他部门的运营亏损分别增加17%和8%，主要由于订阅收入、专业服务收入和维护收入的减少，以及一般和管理费用的增加[172] - 2024年10月31日，公司记录的所得税费用分别为47.8万美元和140万美元，有效税率分别为15.4%和16.3%，相比2023年的4.8%和17.7%有所变化[177] 资产与负债 - 公司于2024年10月31日的递延收入为3805.7万美元，相比2024年4月30日的4762.1万美元有所减少[45] - 公司于2024年10月31日的递延佣金总额为200万美元，相比2024年4月30日的250万美元有所减少[52] - 2024年10月31日，公司现金及现金等价物和短期投资总额为8422万美元，相比2023年的8388.8万美元有所增加[186] - 2024年10月31日，公司应收账款周转天数为61天，相比2023年的72天有所减少[187] - 2024年10月31日，一个客户占应收账款总额的14%，2024年4月30日无单一客户占比超过10%[102] 股息与股票回购 - 公司于2024年8月23日宣布每股普通股季度现金股息为0.11美元，于2024年11月29日支付[53] - 2024年11月20日，董事会宣布每股普通股季度现金股息为0.11美元，将于2025年2月21日支付给2025年2月7日收盘时登记在册的股东[106] - 公司董事会授权回购200万股A类普通股，总成本为1640万美元[93] - 2024年10月31日，公司董事会批准回购200万股普通股，总成本约为1640万美元，累计回购553.4953万股，总成本约为3580万美元[189] 业务部门与收入来源 - 公司有两个主要业务部门：供应链管理（SCM）和其他[97] - 所有收入来自外部客户，无内部收入[100] - 2024年10月31日和2023年10月31日的季度和半年度财务信息： - 供应链管理（SCM）收入：2024年第三季度为24,507千美元，2023年第三季度为24,828千美元；2024年上半年为49,876千美元，2023年上半年为49,798千美元[100] - 其他收入：2024年第三季度为779千美元，2023年第三季度为862千美元；2024年上半年为1,602千美元，2023年上半年为1,793千美元[100] - 总收入：2024年第三季度为25,286千美元，2023年第三季度为25,690千美元；2024年上半年为51,478千美元，2023年上半年为51,591千美元[100] - SCM运营收入：2024年第三季度为6,143千美元，2023年第三季度为5,597千美元；2024年上半年为12,731千美元，2023年上半年为11,768千美元[100] - 其他运营亏损：2024年第三季度为5,107千美元，2023年第三季度为4,368千美元；2024年上半年为9,851千美元，2023年上半年为9,147千美元[100] - 总运营收入：2024年第三季度为1,036千美元，2023年第三季度为1,229千美元；2024年上半年为2,880千美元，2023年上半年为2,621千美元[100] - SCM资本支出：2024年第三季度为20千美元，2023年第三季度为37千美元；2024年上半年为27千美元，2023年上半年为387千美元[100] - 其他资本支出：2024年第三季度为124千美元，2023年第三季度为19千美元；2024年上半年为253千美元，2023年上半年为134千美元[100] - 总资本支出：2024年第三季度为144千美元，2023年第三季度为56千美元；2024年上半年为280千美元，2023年上半年为521千美元[100] - SCM折旧和摊销：2024年第三季度为999千美元，2023年第三季度为1,102千美元；2024年上半年为2,019千美元，2023年上半年为1,653千美元[100] - 其他折旧和摊销：2024年第三季度为167千美元，2023年第三季度为175千美元；2024年上半年为336千美元，2023年上半年为354千美元[100] - 总折旧和摊销：2024年第三季度为1,167千美元，2023年第三季度为1,277千美元；2024年上半年为2,354千美元，2023年上半年为2,007千美元[100] - SCM税前收益：2024年第三季度为6,720千美元，2023年第三季度为5,617千美元；2024年上半年为13,835千美元，2023年上半年为12,034千美元[100] - 其他税前亏损：2024年第三季度为4,504千美元，2023年第三季度为4,965千美元；2024年上半年为8,641千美元，2023年上半年为8,104千美元[100] - 总税前收益：2024年第三季度为2,216千美元，2023年第三季度为652千美元；2024年上半年为5,194千美元，2023年上半年为3,930千美元[100] 股票与股权 - 公司于2024年8月20日完成了普通股的重新分类，取消了B类普通股[30] - 公司使用“两类”方法计算每股收益（EPS），包括基本EPS和稀释EPS[54][55][56][57][59] - 基本EPS计算中，未分配损失或收益在A类和B类普通股之间平均分配，每股收益达到或超过$0.05[55] - 稀释EPS计算中，考虑了股票期权和限制性股票单位（RSUs）的稀释效应，使用“假设转换”方法[56] - 截至2024年10月31日，公司有6,931,800份期权和83,587份RSUs未行使[73] - 截至2023年10月31日，公司有6,569,004份期权和95,411份RSUs未行使[73] - 公司授予员工和承包商的股票期权和RSU，六个月内授予的股票期权为1,311,000份，RSU为83,587份[84] - 公司记录的股票期权和RSU的补偿成本分别为140万美元和60万美元[84] 收购与出售 - 公司于2023年9月以约210万美元现金出售了其信息技术 staffing firm[29] - 2023年9月5日，公司收购了Garvis AI Limited的100%股权，收购价格为2500万美元[75][77] - Garvis AI Limited的收购价格分配如下：现金67,000美元，应收账款352,000美元，当前资产47,000美元，固定资产净值27,000美元，商誉16,224,000美元，非竞争协议2,000,000美元，当前技术9,000,000美元，总资产27,717,000美元，当前负债617,000美元，长期负债1,992,000美元，净资产25,108,000美元[79] - 2023年9月18日，公司出售了其信息技术 staffing firm TPM的100%股权，售价为210万美元，其中20万美元存入托管账户[80] 市场与客户 - 公司服务于约550家客户，分布在约80个国家，主要集中在服装、食品饮料、消费品、耐用消费品、批发分销、特种化学品和其他流程制造等行业[121] - 公司认为，尽管全球经济不确定性持续，但软件的重要性及其在供应链中的作用将促使企业升级技术系统，从而改善销售环境[110] - 公司通过两个主要运营部门提供软件和服务解决方案：供应链管理（SCM）和其他[115] - 公司通过其全资子公司Logility, Inc.提供供应链管理解决方案，包括人工智能和机器学习驱动的预测分析[116] 风险与挑战 - 公司投资面临利率风险，当利率下降时，可变利率证券的收入减少；当利率上升时，固定利率证券的公允市场价值下降[195] - 公司投资于股票证券，受股市波动影响[195] - 公司通过持有固定利率证券至到期来缓解风险，但如果流动性需求迫使公司在到期前出售，可能会遭受本金损失[195] - 公司受到通货膨胀影响，员工薪酬和其他运营成本增加[196] - 公司尝试通过定期提高产品和服务价格来弥补成本增加[196] - 公司在2024年10月31日结束的三个月和六个月内，约22%的收入来自美国以外的地区[192] - 公司在2024年10月31日结束的三个月内，记录了约22,000美元的外汇损失，而去年同期为30万美元[192] - 公司在2024年10月31日结束的六个月内，记录了10万美元的外汇损失，而去年同期为30万美元[192] - 公司估计，外汇汇率10%的变动可能导致在2024年10月31日结束的三个月和六个月内，分别产生高达39.3万美元和35.8万美元的外汇收益或损失[192] 组织与战略 - 公司于2025财年第一季度调整内部组织结构，以加速战略执行，包括加强财务表现、推动SCM服务增长、满足供应链网络中客户需求变化、实现成本节约和促进战略创新[99] - 公司总收入在2024年第三季度为252.86百万美元，同比下降2%[134] - 订阅费用收入在2024年第三季度为145.22百万美元，同比增长9%[134] - 许可证费用收入在2024年第三季度为73,000美元，同比下降68%[134] - 专业服务和其他收入在2024年第三季度为36.17百万美元，同比下降10%[134] - 维护收入在2024年第三季度为70.74百万美元，同比下降13%[134] - 公司总收入在2024年上半年为514.78百万美元，同比持平[136] - 订阅费用收入在2024年上半年为293.13百万美元，同比增长8%[136] - 许可证费用收入在2024年上半年为314,000美元，同比下降39%[136] - 专业服务和其他收入在2024年上半年为74.87百万美元，同比下降3%[136] - 维护收入在2024年上半年为143.64百万美元，同比下降12%[136] - 2024年10月31日止三个月和六个月的许可费收入分别下降68%和39%，主要由于购买时间安排和客户从本地部署转向SaaS的趋势[146] - 2024年10月31日止三个月和六个月的供应链管理（SCM）许可费收入分别下降68%和41%[146] - 2024年10月31日止三个月和六个月的维护收入分别下降13%和12%，主要由于SCM部门的维护收入下降[150] - 2024年10月31日止三个月和六个月的总毛利润率分别增加1%，主要由于许可费毛利润率提高[152] - 2024年10月31日止三个月和六个月的订阅费毛利润率分别为68%，较去年同期分别增加2%和1%[153][154] - 2024年10月31日止三个月和六个月的许可费毛利润率分别增加38%和17%，主要由于直销和间接销售渠道的销售组合变化[155] - 2024年10月31日止三个月和六个月的研发费用