首次公开募股和私募融资 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股,共发行2,012.5万单位,每单位包含一股A类普通股和0.5份可赎回认股权证,募集资金总额为2.0125亿美元[124] - 公司于2021年10月29日完成了10,156,250份私募认股权证的发行,募集资金1,015.625万美元[125] 业务合并 - 公司与Sio公司于2023年11月13日签署业务合并协议,根据该协议公司将与Sio Newco公司合并,Sio公司将成为公司的全资子公司[131] - 公司与Sio Newco公司同时签署了私募股票认购协议,将向若干投资者发行311.4258万股Pubco A类普通股,募集资金2,012.2474万美元[132,133] - 公司于2023年4月24日召开股东特别大会,获得股东批准将公司完成首次业务合并的期限从2023年4月29日延长至2024年4月29日[128] - 公司于2024年4月26日召开临时股东大会,获得股东批准将业务合并期限延长至2025年4月29日[171] 公司运营情况 - 公司自2021年2月12日成立以来仅进行了组织活动、首次公开募股和寻找并评估目标公司进行首次业务合并的活动[139] - 2024年3月31日季度净收益为193.99万美元，主要由于一般及行政费用717.28万美元被衍生工具负债公允价值变动收益101.09万美元和信托账户投资收益164.63万美元所抵消[140] - 2023年3月31日季度净收益为100.50万美元，主要由于一般及行政费用432.77万美元和衍生工具负债公允价值变动收益90.98万美元被信托账户投资收益234.76万美元所抵消[140] - 公司计划使用信托账户中的几乎全部资金完成首次业务合并，剩余资金将用作营运资金[142] - 公司目前现金仅62美元，如果无法在2025年4月29日前完成首次业务合并，公司将面临清算的实质性不确定性[144,145] 融资安排 - 公司已获得最多1.92亿美元的贷款额度用于延期完成首次业务合并[151,152,154] - 公司已与UBS签订协议,如果未能完成Sio业务合并,需向其支付最高30万美元的费用[156] - 公司已与一名Pyrophyte股东签订不赎回协议,该股东同意不赎回其持有的10万股A类普通股[157] 会计处理 - 公司发行了10,062,500份公共认股权证和10,156,250份私募配售认股权证，所有认股权证均确认为衍生工具负债[163] - 公司使用蒙特卡罗模拟模型对公共认股权证和私募配售认股权证进行估值，后续公共认股权证的估值采用可观察市场报价[163] - 公司发行的可转换承兑票据包含转换特征，但由于行权价高于公司普通股收盘价，公司认为转换的可能性很小[164] - 公司将信托账户中的投资划分为交易性证券，并根据公允价值变动计入损益[165] - 公司于2024年4月24日修订信托协议，允许受托人持有现金或活期存款[166] - 公司作为"新兴成长公司"可以延迟采用新的会计准则[168][169] - 公司于2024年4月26日修订了工资贷款协议，延长了到期日[172]