首次公开募股和私募配售 - 公司于2021年7月30日完成IPO,发行2500万单位,每单位10美元,总募集资金2.5亿美元[135] - 公司同时进行了800,000单位的私募配售,每单位10美元,募集资金800万美元[136] - 公司于2021年8月5日完成了额外3,250,000单位的超额配售,募集资金3,250万美元[135] - 公司将IPO和私募配售的净募集资金约2.825亿美元存入信托账户,用于未来的业务合并[137] 业务合并要求 - 公司必须在合并期限内完成总市值至少占信托账户净资产80%的业务合并[139] - 如果公司未能在合并期限内完成业务合并,将进行清算并分配信托账户资金给股东[140] - 公司于2023年7月27日召开临时股东大会,获得股东批准将业务合并期限延长至2024年7月30日[145] - 公司于2024年1月29日再次召开临时股东大会,获得批准将业务合并期限延长至2025年1月30日[146] 业务合并进展 - 公司于2023年12月27日与原发起人和新发起人签订购买协议,由新发起人收购部分创始人股份[151,152] - 公司于2024年8月22日签订业务合并协议,将与Tactical Resources Corp.进行业务合并[150] 财务状况 - 公司尚未开展任何运营或产生任何营业收入[154] - 公司在2023年3月31日季度录得净利润2,120,863美元[155] - 公司在2024年3月31日季度录得净亏损148,236美元[155] - 公司在2024年3月31日季度的经营活动净现金流出为215,423美元[156] - 公司在2024年3月31日的现金余额为40,944美元，存在流动性不足的风险[159][164] - 公司需要在2025年1月30日之前完成首次业务合并，否则将面临强制清算[164] 融资活动 - 公司与投资者签订了认购协议和担保人承兑票据协议以获得额外资金[170][171][172] - 公司与投资者签订了不赎回协议以换取获得创始人股份的权利[173] - 公司为首席财务官提供了股权激励计划以支持业务合并[174] - 公司需要额外融资以完成业务合并或应对大量股东赎回[162] - 公司于2024年7月与Mercury Capital签订了一份承兺票据(Sponsor Promissory Note)[175] - 公司将根据公司的组织章程细则,在完成首次业务合并(Business Combination)之日偿还该票据的本金[175] - 如果公司未能在规定期限内完成业务合并,则该票据的本金义务将被免除[175] 会计政策 - 公司的关键会计政策包括确定与第三方供应商相关的应计费用、公开发行认股权证和创始人认股权证的估值、以及与不赎回协议和咨询协议相关的创始人股份的估值[184] - 公司正在评估2023年12月发布的新会计准则ASU 2023-09对其财务报表和相关披露的影响[185]