首次公开募股和私募配售 - 公司完成了首次公开募股(IPO),募集资金2.5亿美元[135] - 公司同时完成了私募配售,募集资金8.65百万美元[136,137] 业务合并要求 - 公司必须在规定期限内完成一项或多项总市值至少占信托账户净资产80%的业务合并[139] - 如果公司无法在规定期限内完成业务合并,将进行清算并分配剩余资产[140] - 公司将于2025年1月30日前完成首次业务合并，否则将进行强制清算和随后的解散[164] 业务合并进展 - 公司于2023年12月27日与原发起人和新发起人签订购买协议,新发起人收购了部分创始人股份[142,151,152] - 公司于2023年7月和2024年1月分别召开临时股东大会,延长了完成业务合并的期限[145,146,147] - 公司于2024年8月22日签订了与Tactical Resources Corp.的业务合并协议[150] - 公司曾于2023年第三季度就与Glowforge Inc.的业务合并达成了意向,但后来终止了该合并[149] - 公司之前就一项潜在业务合并支付了相关费用,后获得了目标公司的补偿[144] 持续经营能力 - 公司尚未开展任何运营或产生任何营业收入[154] - 公司目前现金不足以维持未来12个月的运营,存在持续经营的重大不确定性[164,165] 融资活动 - 公司已与投资者签订认购协议和担保人承诺票据协议,以获得最多150万美元的资金支持[170,171,172] - 公司已与部分投资者签订不赎回协议,以换取获得创始人股份的经济利益[173] - 公司已与首席财务官签订顾问协议,授予股权激励以支持业务合并[174] - 公司已获得承销商部分放弃延期承销费用的权利[169] - 公司已获得承销商部分行使超额配售权[168] - 公司已与承销商签订包销协议,约定承销费用[169] - 公司已与股东签订注册和股东权利协议,约定股东的注册和表决权[167] - 公司于2024年7月与Mercury Capital签订了一份承兺票据(Sponsor Promissory Note)[175] - 公司将根据公司的组织章程细则,在完成首次业务合并(Business Combination)之日偿还该票据的本金[175] - 如果公司未能在规定期限内完成业务合并,则该票据的本金义务将被免除[175] 会计处理 - 公司将该票据的公允价值变动计入损益,截至2024年3月31日,该票据的余额为481,367美元[180] - 公司将公开发行的认股权证(Public Warrants)的公允价值变动计入损益,其他认股权证的公允价值则与公开发行的认股权证持平[183] - 公司正在评估新的会计准则ASU 2023-09对其财务报表和相关披露的影响[185] - 公司作为小型报告公司,无需披露市场风险的量化和定性信息[186]