资产负债表 - 资产总额为5.3566万亿智利比索，较2023年12月31日的5.5793万亿智利比索下降4.0%[19] - 现金及存放中央银行余额为2.8471万亿智利比索，较2023年12月31日的2.4646万亿智利比索增加15.4%[19] - 交易性金融资产中衍生金融工具的公允价值为2.2180万亿智利比索，较2023年12月31日的2.0354万亿智利比索增加9.0%[19] - 以摊余成本计量的金融资产中贷款和垫款总额为3.7124万亿智利比索，较2023年12月31日的3.6851万亿智利比索增加0.7%[19] - 负债总额为4.8228万亿智利比索，较2023年12月31日的5.0555万亿智利比索下降4.6%[21] - 发行的金融工具监管资本总额为1.0536万亿智利比索，较2023年12月31日的1.0398万亿智利比索增加1.3%[21] - 股东权益总额为5.3388万亿智利比索，较2023年12月31日的5.2373万亿智利比索增加2.0%[21] 利润表 - 2024年上半年净利润为6212.55亿智利比索，较2023年同期的6211.76亿智利比索增加0.1%[21] - 2024年上半年营业收入为1,551.29亿智利比索，同比增长6.95%[23] - 2024年上半年手续费净收入为2,814.96亿智利比索，同比增长3.07%[23] - 2024年上半年净利差为9,151.02亿智利比索，同比增长24.23%[23] - 2024年上半年信贷损失准备为2,081.04亿智利比索，同比增加20.41%[25] - 2024年上半年税前利润为7,865.36亿智利比索，同比增长4.93%[25] - 2024年上半年其他综合收益为-949.00亿智利比索，主要由公允价值变动引起[26] 资本充足性和资产质量 - 2024年6月30日资本充足率为13.9%，较2023年12月31日的13.8%略有提高[48] - 2024年6月30日不良贷款率为2.1%，较2023年12月31日的2.0%略有上升[47] 会计政策和估计 - 银行合并财务报表的编制依据包括法律法规、会计准则和银行自身的会计政策[1][2][3] - 银行对子公司、联营公司和合营公司的投资比例和会计处理方式[2][3][4] - 银行管理和代理第三方资产基金时的会计处理方式[4] - 编制合并财务报表时涉及的重要会计估计和判断[6] - 金融资产的分类和计量原则[7][8][9] - 以摊余成本计量的金融资产的减值处理[8] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的会计处理[7][8] - 回购协议和证券借贷业务的会计处理[9] 贷款损失准备 - 公司建立贷款损失准备,采用个别和组合评估方法[52,53,54,55,56,57,58,59,60,61,62,63] - 公司对正常贷款和关注贷款计提准备,根据违约概率和违约损失率确定[54,55,56] - 公司对不良贷款计提准备,根据预期损失率确定[59,60] - 公司对组合评估的贷款组合计提准备,根据违约概率和违约损失率确定[62,63] - 公司需要在一定期限内对不良贷款进行核销处理[80,81] - 公司对已核销贷款的现金回收计入收益,作为"已核销贷款回收"项目的减少[83] 其他会计政策 - 公司以功能货币计量和列报合并财务报表,外币交易按交易日汇率折算,期末外币货币性项目按期末汇率折算[90][91] - 公司采用间接法编制合并现金流量表,现金及现金等价物包括现金及存放中央银行款项、买入返售金融资产和原到期日在3个月以内的债务工具投资[93] - 公司持有衍生金融工具主要用于外汇和利率风险管理,采用公允价值计量,公允价值变动计入当期损益或其他综合收益[94][95] - 公司根据当前税法确认递延所得税资产和负债,并根据预期适用税率进行计量[18] - 公司采用实际利率法确认利息收入支出和与之相关的指数化调整[24][25] - 公司根据IFRS 15确认手续费收入,包括贷款承诺费、账户管理费、中间业务佣金等[26][27] 其他披露 - 公司财报电话会议的主要内容包括业绩总结、用户数据、未来展望和业绩指引、新产品和新技术研发、市场扩张和并购、其他新策略等方面[110] - 公司将于2025年1月开始执行新的消费贷款拨备标准化模型,预计将产生约660亿智利比索的税前影响[125] - 公司于2024年3月28日召开年度股东大会,提议分配2023年度利润,其中80%作为股息分配,占当年利润的65.6%[128] - 公司业务分为零售、批发、财资和子公司四大板块,各板块的收益和成本核算标准不尽相同[130,131]