公允价值评估方法 - 公司采用概率加权预期回报法估值方法确定合并前可转换本票的公允价值，主要假设包括波动率（80%）、贴现率（35%-36%）和未来流动性事件的概率（85%-95%）[51] - 公司采用蒙特卡洛模拟法确定A类优先股的公允价值，主要输入包括波动率范围（75%-85%）、持有期至认定清算事件（0.5至10.0年）和无风险利率（4.3%-5.3%）[59] - 公司于2024年6月与The Patel Family, LLP签订的贷款协议中，采用蒙特卡洛模拟法确定自由行权购买期权和嵌入式购买期权的公允价值，主要假设包括波动率（72.5%）和贴现率（4.94%）[60] 金融工具价值变动 - 截至2024年1月1日，可转换本票的余额为94,932,000美元，到2024年6月30日，由于转换和公允价值变动，余额归零[49] - 公司于2024年6月收购的看涨期权，其公允价值从发行时的375,000美元降至2024年6月30日的213,214美元[56] - 公司于2024年6月收购的衍生认股权证，其公允价值从发行时的29,000美元降至2024年6月30日的22,185美元[54] 业务合并相关 - 公司已完成业务合并，合并后公司共有164,614,418股普通股流通[64] - 业务合并中，公司获得的净负债为2,883,981美元[65] - 公司因合并产生的总交易成本为7,728,681美元，其中229,328美元直接计入权益，余额7,499,353美元计入合并交易成本[66] - 合并后，前Tevogen Bio普通股股东和赞助商有资格获得最多24,500,000股普通股（“Earnout Shares”），如果公司普通股市值达到特定门槛[67] - 合并中，公司向赞助商发行B类优先股，以换取赞助商承担3,613,000美元的债务和义务，所有发行的B类优先股在2024年6月30日前被公司回购[68] - 合并后，前Tevogen Bio普通股股东可能获得最多20,000,000股Earnout Shares，分三批，每批6,666,667股，条件是公司股票平均价格达到或超过15.00美元、17.50美元和20.00美元[69] - 赞助商有权获得最多4,500,000股Earnout Shares，这些股份被视为反向资本重组中的或有对价[70] 财务状况 - 公司认为其持有的现金不会面临重大信用风险，因为公司未曾遭受损失，并认为现金风险较低[43] - 公司采用单一报告分部管理其业务[44] - 截至2024年6月30日，应计费用和其他负债总额为1,776,047美元，其中专业服务费用为1,387,446美元，其他费用为388,601美元[71] - 公司与贷款人签订无担保信贷协议，提供最多36,000,000美元的定期贷款，每笔贷款期限为48个月，利率为每日SOFR加2.00%或7.00%，以较低者为准[73] - 贷款协议包含购买选择权，贷款人可以以70%的跟踪平均价格购买最多14,000,000美元的股票，该选择权在跟踪平均价格达到10.00美元时可执行[74] - 合并导致公司承担Polar Multi-Strategy Master Fund的应付票据，截至2024年6月30日，余额为1,651,000美元，公司已违约[78] 股票和认股权证 - 公司发行了600股Series A-1优先股，总购买价为600万美元，每股发行价为10,000美元[99] - 截至2024年6月30日，公司共有17,249,978份公开认股权证和725,000份私人认股权证[104][105] - 公司以3,613,000美元的发行日期公允价值记录了Series B优先股的发行，并将其归类为永久性权益[100] - 公司于2024年6月以无现金对价回购了所有未偿还的Series B优先股[101] 费用和成本 - 公司记录的股票补偿费用在2024年6月30日止的三个月和六个月分别为4,142,220美元和30,475,469美元，主要用于研发和一般行政费用[85] - 公司向赞助商支付了200万美元的顾问服务费，其中25万美元以现金支付，25万美元抵消，其余以150,000股普通股支付[107] - 截至2024年6月30日，赞助商欠公司158,819美元，用于覆盖营运资金费用[108] - 公司于2024年6月30日记录了800,396美元的补偿成本，因为与闭市相关的业绩条件已达成[109] 其他 - 公司排除了以下潜在稀释性股份从稀释每股净亏损计算中，因为包括它们会产生反稀释效应：截至2024年6月30日，共有3,725,766份未偿还的限制性股票单位，19,348,954份限制性股票，17,249,978份公开认股权证，725,000份私人认股权证，以及24,500,000份Earnout股票[118][119] - 公司排除了由于发行条件未满足和股价未知而无法确定的可发行股份数量，包括1400万美元的购买选择权和额外金额购买选择权[122] - 公司于2024年7月和8月分别从设施中提取了50万美元[123]