财务数据 - 公司总收入为5.5021亿美元,其中一般支持服务收入为4.8亿美元,金融服务收入为7.0215亿美元[37] - 总成本为10.9172亿美元,其中一般支持服务成本为9.45亿美元,金融服务成本为1.4672亿美元[38] - 总毛利为6.5526亿美元,其中一般支持服务毛利为1.5亿美元,金融服务毛利为5.0526亿美元[39] - 公司本期净亏损为11.3575亿美元[43] - 公司计提6.1459亿美元坏账准备[40] 融资活动 - 公司发行新股筹集资金2.9976亿美元,用于偿还关联方债务[50] - 公司通过反向收购完成上市,发行新股1.5016亿美元[51] 关联方交易 - 公司获得关联方提供的4.8亿美元一般支持服务[37] - 公司获得2.0156亿美元股份支付费用[49] - 公司与Triton Capital Markets Ltd.签有服务协议,每月最低支付160万美元[84] - 公司与FXDirectDealer LLC签有服务协议,每月最低支付155万美元[85] - 公司对关联方应收款项计提了坏账准备[126] - 公司与关联方FXDIRECT和前CEO Emil Assentato进行了债务转股,共计转换债务3,000,000美元[173][174] - 公司应收关联方TCM、FXDD Mauritius等的款项[195][197] - 公司应付关联方Forexware LLC、FXDIRECT等的款项[199][200] - 公司向关联方提供的数字货币资产[202] - 公司向关联方发放的贷款及利息收入[203][204][205][206] - 公司向关联方Jamal Khurshid和Emil Assentato发放的贷款及利息支出[210][211] - 2024年1-3月和1-6月,公司支付的关联方贷款利息分别为10,348美元和17,770美元[217] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日,应付关联方贷款利息分别为17,601美元和1,771美元[218] 资产负债表项目 - 公司持有客户数字货币资产和负债,并按公允价值计量[114][115][117] - 公司的数字资产作为无形资产核算,如果公允价值下降会计提减值[119] - 公司存在银行存款超过联邦存款保险限额的信用风险[123][124] - 公司其他流动资产主要包括保证金、应收账款、应收利息和预付款等[127] - 公司的无形资产主要为监管许可证,采用直线法在3年内摊销[133] - 公司控制客户数字资产并记录在资产负债表上[164] - 公司持有的数字资产包括比特币、以太坊、稳定币/USDC等[166] 收入确认 - 公司确定了5步收入确认方法,主要包括一般支持服务和金融服务两大类[136][137][138][140][141] 股份支付 - 公司采用Black-Scholes模型确定股份支付的公允价值[143][144] - 公司在三个月和六个月内分别确认了74,668美元和149,335美元的股份支付费用[178][179] - 公司有124,286份未行权的股票期权,加权平均行权价格为23.53美元[175] - 截至2024年3月31日的未行权股票期权状况及变动情况[180] - 截至2024年3月31日公司可行权的6,701,000份认股权证[182] 其他 - 公司外币折算损失为3.6731万美元[44] - 公司存在流动性问题,存在持续经营的不确定性[91,92,93] - 公司采用反向收购的方式完成与Brilliant Acquisition Corporation的合并[94] - 公司的现金和现金等价物主要集中在英国,占总现金的97.3%[102] - 公司定期评估客户数字资产交易平台的信用风险[123] - 公司采用了反向资本化的会计处理方式[95][96] - 公司的合并财务报表编制符合美国公认会计准则[97][98][99] - 公司在编制财务报表时需要做出重大会计估计和判断[100][101] - 公司确定了变量利益实体(VIE)的会计处理方式[129][130][131][132] - 公司每年至少进行一次长期资产减值测试,本期未发现减值迹象[134][135] - 公司广告和营销费用分别为20,568美元和295美元[142] - 公司存在重大未确认的递延所得税资产,需要评估其可实现性[145][146][147] - 公司采用不同的功能货币进行外币折算,产生的折算差额计入其他综合收益[148][149][150][151] - 公司拥有两个可报告的业务分部:一般支持服务分部和金融服务分部[153] - 公司在三个月和六个月内分别计提了0美元和7,743美元的数字资产减值[169] - 公司在六个月内共发行了627,997股普通股用于服务报酬,总价值2,765,601美元[172] - 公司认可Oliver Worsley和Craig Vallis提供的咨询服务费用[184][185] - 公司与关联方TCM和FXDIRECT的一般支持服务合同[188][189] - 公司于2023年9月18日向前任首席执行官和董事长Emil Assentato发行了本金为270,000美元的承兑票据,年利率为5.0%,到期日为2026年9月18日[212] - 公司于2024年3月6日与股东Craig Vallis签订了最高500,000美元的贷款协议,用于营运资金和运营费用,贷款利率为每月4%,最后一期还款日为2024年7月31日,截至2024年3月31日,未偿还本金为416,667美元[213] - 公司于2024年3月12日与股东Oliver Worsley签订了最高395,000英镑(约499,000美元)的贷款协议,用于营运资金和运营费用,贷款利率为年利率10%,到期日为2025年3月31日