财务业绩 - 公司总收入为5,502,148美元，其中一般支持服务收入为4,800,000美元，金融服务收入为702,148美元[37] - 总成本为4,846,887美元，其中一般支持服务成本为4,650,000美元，金融服务成本为196,887美元[38] - 总毛利为655,261美元，其中一般支持服务毛利为150,000美元，金融服务毛利为505,261美元[39] - 公司经营亏损为11,367,078美元，主要由于专业费用4,900,517美元和坏账损失6,145,942美元[40,41] - 公司净亏损为11,357,512美元[43] 融资活动 - 公司发行新股筹集资金2,997,624美元用于偿还关联方债务[50] - 公司发行新股150,161美元用于反向收购[51] - 公司股票期权费用为149,335美元[52,57] 外汇交易业务 - 公司主要为全球零售外汇交易行业提供软件和技术解决方案[83] - 公司与Triton Capital Markets Ltd.签有服务协议,每月最低支付160万美元[84] - 公司与FXDirectDealer LLC签有服务协议,每月最低支付155万美元[85] 并购活动 - 公司于2021年完成对Jacobi Asset Management Holdings Limited的5%股权收购[89] - 公司于2022年完成对Digiclear Ltd.的收购,并计划再投资100万美元获得额外4.545%股权[90] 持续经营风险 - 公司存在流动性问题,存在持续经营的不确定性[91,92,93] 现金管理 - 公司的现金和现金等价物主要集中在英国，占总现金的97.3%[102] - 公司存在银行存款超过联邦存款保险限额的信用风险[123][124] 数字资产管理 - 公司持有客户数字货币资产和负债，并按公允价值计量[114][115][117] - 公司的数字资产作为无形资产核算，如果公允价值下降会计提减值[119] - 公司在三个月和六个月内分别计提了0美元和7,743美元的数字资产减值[169] 应收账款管理 - 公司定期评估客户的信用质量以管理应收账款的信用风险[125] - 公司已就关联方应收款计提了637,072美元的坏账准备[126] 合并会计处理 - 公司确定了合并财务报表中的可变利益实体(VIE)并评估了其主要受益人[129][130][131][132] 收入确认 - 公司根据合同五步法确认收入，包括提供一般支持服务和金融服务[136][137][138][140][141] 股份支付 - 公司采用黑-斯科尔斯期权定价模型确定股份支付的公允价值[143][144] - 公司在三个月和六个月内分别确认了74,668美元和149,335美元的股份支付费用[178][179] 分部信息 - 公司拥有两个可报告的业务分部:一般支持服务分部和金融服务分部[153] 关联方交易 - 公司向关联方TCM提供总服务费用为480万美元/季度，480万美元/半年[191] - 公司从关联方FXDIRECT获得总服务费用为472.5万美元/季度，465万美元/半年[192] - 公司应收关联方TCM的款项为194.25万美元[195] - 公司应付关联方FXDIRECT的款项为626.93万美元[199] - 公司向关联方提供的数字货币资产为1,422美元[202] - 公司向关联方发放的贷款本金为127,820美元，已全额偿还[208] - 公司向前CEO Emil Assentato发放的贷款本金为25,000美元[211] - 公司已全额偿还向CEO Jamal Khurshid发放的贷款[210] - 公司于2023年9月18日向前任首席执行官和董事长Emil Assentato发行了本金为270,000美元的承兑票据[212] - 公司于2024年3月6日与股东Craig Vallis签订了500,000美元的贷款协议,用于营运资金和运营费用[213] - 公司于2024年3月12日与股东Oliver Worsley签订了约499,000美元的贷款协议,用于营运资金和运营费用[214] - 截至2024年3月31日,公司向Emil Assentato和Max Q发行的本金总额为916,000美元的承兑票据尚未偿还[216] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司应付关联方贷款的本金余额分别为916,000美元和420,619美元[216] 其他 - 公司于2023年6月23日完成与Brilliant Acquisition Corporation的合并[81,82] - 公司的无形资产主要为监管许可证，采用直线法在3年内摊销[133] - 公司的广告和营销费用在三个月和六个月期间分别为20,568美元和41,586美元[142] - 公司控制客户数字资产并记录在资产负债表上[164] - 公司持有的数字资产包括比特币、以太坊、稳定币/USDC等[166] - 公司在六个月内共发行了627,997股普通股用于服务报酬,总价值2,765,601美元[172] - 公司与关联方FXDIRECT和前CEO Emil Assentato进行了债务转股,共计转换债务3,000,000美元[173][174] - 公司有124,286份未行权的股票期权,加权平均行权价格为23.53美元[175][176] - 截至2024年3月31日,公司有6,701,000份可行权的认股权证,行权价格为11.5美元[182]