财务状况 - 公司第二季度总收入为3.44亿美元，同比下降44.4%[18] - 产品销售收入为2.84亿美元，服务收入为0.60亿美元[18] - 总毛利为0.76亿美元，毛利率为22.2%[18] - 销售和营销费用为2.07亿美元，研发费用为0.45亿美元，管理费用为0.43亿美元[19] - 净亏损为2.47亿美元，每股基本亏损1.23美元[19,20] - 现金及现金等价物为8.31亿美元，较上年末减少6.05亿美元[15] - 存货为9.42亿美元，较上年末增加1.53亿美元[15] - 应收账款净额为3.46亿美元，较上年末减少0.86亿美元[15] - 转换票据净额为41.98亿美元[16] - 股东权益为负21.57亿美元[16] - 公司报告2024年上半年净亏损4,745.9万美元[33] - 公司2023年全年净亏损1.628亿美元[38] - 公司目前存在持续经营能力存疑,存在重大不确定性[39] 业务概况 - 公司主要从事医疗美容设备的研发、制造和销售[35,36] - 公司产品包括AviClear、enlighten、excel HR、excel V/V+、truSculpt等系列[35] - 公司收入来源包括系统销售、耗材销售和第三方护肤品分销[36] - 公司在全球范围内拥有直销和分销渠道[37] - 公司总部位于美国加州布里斯班,并在全球设有区域分销中心[37] - 公司与ilooda合作独家分销Secret系统[208] - 公司曾在日本分销ZO护肤品但已于2024年2月终止该业务[209] - 公司服务收入包括预付服务合同和产品维修[209] 成本管理 - 公司已停止AviClear设备的新租赁,不再资本化与AviClear设备部署相关的动员成本和佣金成本,这些成本将计入营业成本和销售及营销费用[45,46] - 公司与Jabil签署了19.5百万美元的和解协议,以终止双方的制造服务协议[53,54,55] - 公司的存货余额为80.4百万美元,计提了16.3百万美元的跌价准备[67,68] - 公司长期存货包括AviClear设备和制造设备零件，预计在2025年6月30日之前不会出售[70] - 公司长期存货中存在16.5百万美元和12.8百万美元的过剩和陈旧库存估值调整[71] - 公司应计负债中包括13.949百万美元的奖金和工资相关应计、4.929百万美元的销售和营销应计等[73] - 公司产品质保金余额为3.01百万美元，主要包括当期新增质保1.463百万美元和当期结算0.925百万美元[76] 资产负债管理 - 公司与ZO Skin Health终止了在日本的分销协议,并获得了1150万美元的提前终止收益[50,51] - 公司的现金及现金等价物为84.3百万美元,其中包括1.2百万美元的受限现金[58] - 公司固定资产净值为37.275百万美元，主要包括AviClear设备、机器设备、办公设备等[72] - 公司将AviClear设备出租给客户,在租赁期内获得固定年许可费收入和可变的治疗收入[130] - 截至2024年6月30日,公司AviClear设备的不可取消经营租赁的未来最低租赁付款额为699.1万美元[133] - 公司将获取AviClear租赁协议的销售佣金资本化并按直线法在租赁期内摊销,截至2024年6月30日资本化佣金余额为190万美元[135] - 公司将AviClear设备安装等发生在租赁开始前的履约成本资本化,截至2024年6月30日的余额为110万美元[136] - 截至2024年6月30日,公司已计提250万美元与各种诉讼相关的预计负债[145] - 截至2024年6月30日,公司有570万美元的不可取消的存货采购义务[146] 融资活动 - 公司于2021年3月发行了1.383亿美元的2026年到期可转换票据[151] - 公司于2022年5月发行了2.4亿美元的2028年到期可转换票据[154] - 公司于2022年12月发行了1.2亿美元的2029年到期可转换票据[156] - 公司于2022年5月进行了2026年票据的交换[158] - 公司可能不会在2025年12月5日之前赎回2029年票据[177] - 如果发生特定的公司事件,2029年票据持有人有权要求公司以现金回购其2029年票据的任何部分或全部[179] - 2029年票据是公司的一般高级无担保债务,与公司的其他无担保债务地位相同[180] - 公司为2026年、2028年和2029年票据分别购买了总额为1.61亿美元、3.2亿美元和2.51亿美元的有上限的认购期权[186,187,188] - 公司于2024年4月3日终止了与Silicon Valley Bank的3000万美元的有担保循环贷款额度[192] 股权激励 - 公司股票期权计划以授予股票的总数而非实际发行的净股数来扣减可发行股数,如果行权价格以公司普通股支付或扣除税款[1] - 2024年7月15日公司股东大会批准增加2019年股票激励计划可发行股数295,273股,2023年计划于同日终止,当时可发行股数为2,304,580股[1] - 2024年5月22日公司薪酬委员会批准修改部分高管的业绩股票单位和股票期权的行权条件,由原来的公司股价改为市值目标,相关额外股票激励费用不重大[2] - 截至2024年6月30日,公司有2,301,633份股票期权未行权,加权平均行权价为10.