公司概况 - 公司于2022年5月5日完成首次公开募股(IPO)，发行2,000万股单位,每股10美元,募集资金2亿美元[43] - 公司同时完成与A SPAC II (Holdings) Corp.的私募配售,发行896.6万份认股权证,每份1美元,募集资金896.6万美元[43] - 截至2024年6月30日,公司尚未开始任何业务运营,所有活动都集中在公司的成立、IPO以及寻找业务合并目标[41,42] - 公司已完成首次公开发行,募集资金2亿美元,并同时完成了8966万美元的私募配售[151,152] 财务状况 - 截至2024年6月30日,公司持有22,470,081美元的信托账户投资[18] - 截至2024年6月30日,公司有1,996,395股A类普通股可能被赎回,总金额为22,470,081美元[21] - 截至2024年6月30日,公司的股东权益赤字为6,680,718美元[24] - 2024年上半年,公司实现净利润280,625美元[27] - 2024年第二季度,公司实现净利润138,280美元[27] - 2024年上半年,公司获得582,726美元的利息收入[27] - 2024年第二季度,公司获得291,730美元的利息收入[27] - 公司在IPO完成后将2.035亿美元存入信托账户,用于投资于到期日不超过185天的美国政府证券或货币市场基金[46] - 公司在2024年6月30日的现金余额为16.86万美元,工作资本为2551.1万美元[158] - 公司截至2024年6月30日在信托账户中持有2247.01万美元的可流通证券[154] - 公司将使用信托账户中的资金完成业务合并,剩余资金将用作营运资金[154] 股权结构 - 公司创始人持有的5,318,750股B类普通股中有693,750股可能被无偿收回[94][95] - 公司创始人与公司进行了股份互换交易,将490万股B类普通股换成490万股A类普通股[96][97] - 公司授予承销商300,000股A类普通股作为承销费用[105][106][107] - 公司B类普通股将在首次业务合并时自动按1:1的比例转换为A类普通股,但可能会根据情况进行调整[115] 融资及交易成本 - 交易成本总计1,315.02万美元,包括380万美元的承销费用、700万美元的递延承销费用、56.76万美元的其他发行成本以及220.26万美元的300,000股代表性股份的公允价值[44] - 公司向代表承销商的Maxim Group LLC发行了300,000股A类普通股作为代表性股份补偿,公允价值为220.26万美元[45] - 公司已发行给承销商的300,000股A类普通股,包括因超额配售而发行的22,500股[164] - 公司已建立了股东的注册权利,承销商有权获得700万美元的递延费用[162,163] 业务合并及清算 - 公众股东有权在完成业务合并时赎回全部或部分公众股份,赎回价格为信托账户当时的每股价值[47] - 公众股份包含赎回条款,公司可能需要根据该条款对公众股份的赎回价值进行会计处理[48,49] - 公司可能需要满足最低现金条件等条件才能进行公众股份的赎回[50] - 如果公司未能在15个月内完成业务合并,将进行清算并分配信托账户资产[52] - 公司于2023年8月1日和2024年7月23日分别获得股东批准延长完成业务合并的期限至2024年8月5日和2025年8月5日[54,58] - 公司存在持续经营的重大不确定性,可能需要额外融资以完成业务合并[59-61] - 公司已于2024年7月23日召开临时股东大会,获得股东批准将公司成立期限延长至2025年8月5日[146] - 公司将继续发生与寻找和完成业务合并相关的重大成本[145] 会计处理 - 公司采用新兴成长公司的地位,可以推迟采用新的或修订的财务会计准则,与非新兴成长公司存在潜在差异[67,68] - 公司的A类普通股存在可赎回的特征,需要按照可赎回价值进行会计处理[73,74] - 公司的普通股认股权证符合权益工具的会计处理要求[76] - 公司的每股收益按照可赎回股份和不可赎回股份分别计算[77,79,80,81,82,83] - 公司可以以每股11.50美元的价格赎回未行使的公开认股权证,前提是公司普通股收盘价连续20个交易日达到或超过16.50美元[117,119] - 公司可以要求所有希望行使公开认股权证的持有人以"无现金结算"的方式行使[121] - 如果公司未能在规定期限内完成业务合并,认股权证将会到期作废[122] - 公司在业务合并时发行的新A类普通股如果价格低于9.20美元,则认股权证的行权价格和赎回价格将会相应调整[123] - 公司不会就公众权利进行现金结算,如果公司无法完成业务合并公众权利也将会到期作废[126] 内部控制 - 公司管理层评估了公司的披露控制和程序,认为截至2024年6月30日有效[169] - 公司的披露控制和程序无法防止所有错误和欺诈行为[170] - 公司在最近一个财务季度内部控制没有发生重大变化[171] 其他 - 公司目前不是任何重大诉讼或其他法律程序的当事方[172] - 公司作为小报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[168]