财务状况 - 2023年6月30日的现金及现金等价物为914,171千美元[5] - 2023年6月30日的应收账款净额为1,159,787千美元[5] - 2023年6月30日的总资产为5,178,265千美元[5] - 2023年6月30日的总负债为2,840,506千美元[5] - 2023年6月30日的总股东权益为2,337,759千美元[5] 经营业绩 - 2023年第二季度的净收入为1,176,212千美元[7] - 2023年第二季度的毛利为416,378千美元[7] - 2023年第二季度的净利润为121,990千美元[7] - 2023年上半年的净收入为2,307,449千美元[7] - 2023年上半年的净利润为238,937千美元[7] 公司概况 - 公司拥有超过135,200名员工,为全球超过35个国家的客户提供服务[23] 会计政策 - 公司采用收购会计法对业务合并进行会计处理,确认所收购的可辨认有形和无形资产以及承担的负债,并按收购日的公允价值进行计量[25] - 商誉代表收购业务的成本超过可辨认净资产公允价值的部分,不进行摊销而是至少每年进行减值测试[26] - 公司收购的无形资产按成本减累计摊销和减值损失进行后续计量,摊销期限为1-10年不等[26] - 公司财务报表的编制需要管理层做出多项估计和假设,如资产和负债的使用寿命、收入确认、信用损失准备等[25] - 无形资产采用反映无形资产经济利益消耗或实现模式的摊销方法在其估计使用寿命内进行摊销[1] - 在企业合并中,如果可辨认有形和无形净资产的公允价值超过收购业务的成本,公司将在合并收益表的"其他营业(收入)费用,净额"下确认由此产生的收益[1] - 公司还资本化了与为客户开发或获取可出售/出租的软件或技术相关的某些软件和技术开发成本,前提是完成了初步设计阶段并确立了商业和技术可行性[1] - 公司使用循环应收账款融资设施作为管理现金流的一部分,并根据ASC 860"转让和服务"将这些应收账款作为金融资产出售,并从资产负债表中终止确认这些应收账款及相关准备金[3] - 公司确认与获取合同相关的所有增量和直接成本(如某些销售佣金)为合同成本资产,并在预期收益期内进行摊销,计入销售、一般及管理费用[4] - 公司将资产分类为持有待售,并按照账面价值与公允价值减去出售成本孰低进行计量[1] - 公司采用了新的租赁准则,要求承租人在共同控制租赁安排中将租赁改良按照改良的使用寿命进行摊销[2] 应收账款 - 公司应收账款余额为11.35亿美元,坏账准备为1.83亿美元,应收账款净额为11.16亿美元[3] - 公司还有一项应收账款保理业务,在2023年12月31日和2024年6月30日分别出售了5.13亿美元和1.29亿美元的应收账款[4] - 公司应收账款的坏账准备余额从2023年12月31日的1.83亿美元下降至2024年6月30日的1.68亿美元[3] - 公司还有一项应收账款保理业务,在2023年和2024年上半年分别产生了约390万美元和290万美元的费用[4] 衍生工具和递延薪酬 - 公司持有的衍生工具和递延薪酬计划资产负债的公允价值分别为2.23亿美元和5.20亿美元[5] - 公司递延薪酬计划资产和负债的公允价值变动分别计入其他收益和销售费用[6] - 公司持有的衍生工具和递延薪酬计划资产负债的公允价值分别为3.03亿美元和5.70亿美元[5] - 公司递延薪酬计划资产和负债的公允价值变动分别计入其他收益和销售费用[6] - 公司使用外汇远期合约、利率掉期和国债利率锁定等衍生金融工具来对冲外汇资产负债、外币预测现金流和利率风险[1][2][3] - 公司指定外汇远期合约、利率掉期和国债利率锁定为现金流量套期工具[4][5] - 公司在2021年3月和2024年6月发行的高级票据相关的利率锁定工具分别产生了368美元和391美元的未摊销收益和损失[5][6] - 公司在2023年12月31日和2024年6月30日的衍生工具公允价值分别为资产19,307美元和负债19,417美元[1][2] - 公司在2023年和2024年上半年分别确认了8,549美元和6,773美元的现金流量套期收益[7][8] 财务会议 - 公司财报电话会议的主要内容包括业绩总结、用户数据、未来展望和业绩指引、新产品和新技术研发、市场扩张和并购、其他新策略等[69] 借款 - 公司在2023年12月31日和2024年6月30日分别持有9,336万美元和9,108万美元的非资金性借款[83] - 公司在2023年12月31日和2024年6月30日分别持有10,000万美元和0美元的资金性借款[83] - 公司在2023年12月31日和2024年6月30日分别持有1,627万美元和1,532万美元的非资金性借款[83] - 公司修订了现有的信贷协议,并签订了2022年信贷协议,包括5.3亿美元的定期贷款和6.5亿美元的循环信贷额度[84] - 2019年11月,Genpact Luxembourg发行了4亿美元3.375%的优先票据,2023年12月31日和2024年6月30日的未偿还金额分别为3.99亿美元