会计准则变更 - 公司于2021年1月1日采用了新的会计准则,该准则取消了GAAP中的"很可能"的初始确认门槛,要求公司反映其所有预期信用损失的当前估计[250] - 公司采用平均历史损失模型计算信用损失准备,该模型结合了过去事件(包括具有类似风险特征的贷款的历史信用损失经验)、当前状况和合理且可支持的预测[251,252] 商誉和无形资产减值 - 公司定期评估商誉和无形资产的减值,如果出现减值迹象,将进行进一步测试[255,259,260] - 公司于2022年4月与密苏里州立大学签订了命名权协议,将在15年内摊销无形资产[257,258] 宏观经济环境 - 2020年3月新冠疫情爆发导致经济陷入衰退,美国政府和联储采取了大规模的财政和货币政策支持,但高通胀仍持续[262-267] - 根据穆迪预测,2024年实际GDP增长率为2.4%,2025年和2026年分别为1.8%和1.9%[268] - 2024年6月国内失业率为4.1%,从2022年6月的3.4%到4.1%之间波动,失业人数保持在680万人左右[269] - 2024年6月中西部地区失业率从2023年6月的3.4%上升至3.8%[270] - 2024年6月现有房屋销售年率下降5.4%至389万套,中西部地区下降6.1%至92万套[271] - 2024年6月现有房屋中位价格上涨4.1%至42.69万美元,中西部地区上涨5.5%至32.71万美元[272] - 2024年6月新房销售年率下降7.4%至61.7万套,中位价格上涨0.5%至41.73万美元[275,276] - 2024年第二季度全国多户住宅空置率维持在7.8%的水平[280] - 2024年第二季度全国办公楼空置率维持在13.8%的水平[285] - 2024年第二季度全国零售业空置率维持在4.1%的水平[289] 贷款组合情况 - 公司贷款组合中其他住宅(多户)和主要贷款地区如斯普林菲尔德、圣路易斯、堪萨斯城、得梅因和明尼阿波利斯等地区出现增长[300] - 公司一至四户单户住宅贷款中,贷款价值比超过100%的贷款占比很小,分别为0.2%和0.4%[301] - 不良贷款和已收回资产的水平会影响公司的净利息收入和净收益[302] 投资组合情况 - 可供出售证券在2024年6月30日较2023年12月31日增加14.8%,主要是为了提供利率保护[303] - 持有至到期证券在2024年6月30日较2023年12月31日减少1.9%[304] - 存款总额在2024年6月30日较2023年12月31日减少2.3%,其中活期存款和零售定期存款分别减少1.6%和6.8%[305][306] 利率风险管理 - 公司利用隔夜借款、短期FHLBank贷款和BTFP借款等来满足贷款需求[310] - 公司贷款组合中大部分贷款与SOFR指数或"最优惠利率"挂钩,这些贷款将随市场利率变动而调整[314] - 公司利率风险模型显示利率上升对净利息收入有适度正面影响,利率下降有适度负面影响[316] 财务状况变化 - 公司总资产增加1.464亿美元至59.6亿美元,主要来自投资证券和贷款的增加[333] - 现金及现金等价物减少2,490万美元至1.865亿美元[334] - 可供出售证券增加7,090万美元至5.09亿美元,主要由于购买了多个抵押贷款债券和抵押贷款支持证券[335] - 持有至到期证券减少380万美元至1.91亿美元[336] - 净贷款增加4,400万美元至46.3亿美元,主要来自其他住宅(多户)贷款的增加[337] - 总负债增加1.494亿美元至53.9亿美元,主要由于短期借款的增加[338] - 总存款减少1.064亿美元至46.2亿美元,主要由于活期存款和定期存款的减少[339] - 短期借款和其他计息负债增加2.237亿美元至4.763亿美元[342] 利息收支变化 - 贷款利息收入增加6.0百万美元,主要由于贷款平均利率从5.84%上升至6.37%[350] - 贷款利息收入增加834,000美元,由于平均贷款余额从46.3亿美元增加至46.9亿美元[350] - 公司终止一项400百万美元名义金额的利率掉期合约,获得45.9百万美元补偿,该收益正在分期计入利息收入[352] - 公司新增两项300百万美元和400百万美元名义金额的利率掉期合约,对贷款利息收入产生负面影响[353,354,355] - 投资利息收入增加364,000美元,主要由于平均收益率从2.86%上升至3.09%[357] - 存款利息支出增加6.0百万美元,主要由于活期存款和定期存款利率上升[363,364,366,367] - 短期借款利息支出增加2.4百万美元[361,362] - 回购协议利息支出增加173,000美元[361,362] - 利息支出增加主要由于平均余额增加和平均利率上升[370][371][372][373][374][375] - 净利息收入在三个月和六个月期间均有所下降,净利差也有所收窄[377][378] - 公司整体平均利差在三个月和六个月期间均有所下降[379][380] 信用质量 - 公司未计提贷款损失准备,但计提了未使用承诺的负债准备[385] - 不良资产占总资产比例从12月31日的