财务报告和会计估计 - 公司管理层讨论和分析公司财务状况和经营成果基于美国公认会计准则编制的合并财务报表[628] - 公司认为某些会计估计是关键的,因为涉及高度不确定的假设,且估计的变化可能对财务状况或经营成果产生重大影响[629] - 公司根据历史损失信息、组合近期表现、信用状况、抵押品和宏观经济预测等因素估计应收款项的预期信用损失[638,639] 可赎回优先股和认股权证 - 公司发行的可赎回优先股认定为可赎回股份,相关认股权证属于可赎回股份的认股权证,采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定公允价值[630,631] - 公司认为预期波动率和预期期限是确定认股权证公允价值的最关键假设,这些假设的变化会显著影响认股权证公允价值[632] - 公司评估是否触发了优先股和认股权证的向下修正条款,并采用混合方法估计向下修正条款的公允价值,概率假设和波动率是关键假设[640,641] 股权激励 - 公司授予了部分管理层基于市场条件的限制性股票单位,采用蒙特卡洛估值模型确定授予日公允价值和修改后的增量公允价值,预期波动率是最关键假设[633-637] - 公司2018年修订并重新实施了股权激励计划,最多可发行62,287.3386万股A类普通股[660][661][662][663][664][665][666][667][668][669] - 公司董事和高管持有的期权和限制性股票单位数量情况[670][671][672][673] 管理层任命和薪酬 - 公司任命Wenbing Jing先生为首席战略官,他拥有丰富的战略和运营管理经验[654] - 公司2024财年向高管支付现金薪酬总额为250万人民币(约40万美元)[655] - 公司与高管签订了雇佣协议,包括保密、竞业限制等条款[656][657][658] - 公司还与董事和高管签订了补偿协议,同意在某些情况下提供补偿[659] 公司治理 - 公司董事会由6名董事组成,设有审计、薪酬和提名三个委员会[674][675][676][677][678][679][680][681][682] 员工情况 - 公司员工人数从2022年3月31日的814人增加到2024年3月31日的846人[685] - 公司截至2024年3月31日按职能划分的员工情况[686] 股权结构 - 公司截至2024年7月23日的股权结构信息[687,688,689,690,691,692,693,694,695,696,697,698,699,700] - 公司的A类普通股和B类普通股的投票权差异[699] - 公司在美国的股东人数及持股比例[700] - 公司不知悉任何可能导致公司控制权变更的安排[700] 公司交易 - 公司与Redrock、TPG、58.com和其他现有股东进行了交易[703] - 公司与58.com进行了交易,包括发行183,495,146股A类普通股以换取58.com债务的全部解除[710] - 公司与NIO Capital和Joy Capital进行了融资交易,包括发行可转换优先股[712,713,714,715] - 公司与Joy Capital和Alpha就2021年发行的认股权证达成了修订协议[716] - 公司与Xin Gao进行了融资交易,发行了1,440,922,190股高级可转换优先股[717] - 公司与董事长戴琨先生签订了短期贷款协议[718] 内部控制 - 公司确定存在内部控制重大缺陷,主要是缺乏具备适当美国会计准则和SEC报告合规知识的会计人员和管理资源[857] - 公司正在采取措施来解决这一内部控制重大缺陷,包括:1)聘用更多合格的财务和报告人员;2)为会计和财务报告人员提供定期和持续的美国会计准则培训;3)加强处理非经常性和复杂交易的流程和控制[858] - 公司无法保证能够及时补救内部控制重大缺陷,需要持续努力以应对业务变化和监管环境的变化,并投入大量资源维持适当的财务报告系统[859] - 公司未能在本年度报告中包括注册会计师对内部控制有效性的审计报告,因为作为非加速申报公司,公司无需提供这一审计报告[860] - 除上述内部控制重大缺陷外,在本年度报告期内公司的内部控制未发生其他重大变化[861] 其他费用 - 公司从存管银行获得了约200万美元(税后)和130万美元(税后)的投资者关系计划和高管差旅费用报销[850,851] - 公司需要支付的费用包括存管银行的服务费用,如外币兑换美元、存管证券服务等[847,848,849]