净收入 - 公司于2023年第一季度实现净收入24,980美元，主要来源于1,882,701美元的利息收入[122] - 公司于2022年第一季度实现净收入229,236美元，主要来源于1,180,000美元的权证负债变动收益和12,910美元的投资利息收入[123] 现金流 - 公司于2023年第一季度经营活动现金流出216,775美元，主要受到960,000美元权证负债变动损失和100,800美元票据负债变动损失的影响[129] - 公司于2023年第一季度投资活动现金流入136,992,200美元，主要用于赎回股东股份[131] - 公司于2023年第一季度融资活动现金流出137,142,200美元，主要用于赎回股东股份[132] - 公司截至2023年3月31日，现金账户余额为516,532美元，运营资金亏损6,970,160美元，可能无法维持至2023年7月25日[133] 融资安排 - 公司已向赞助商发行未担保可转换票据，截至2023年3月31日，尚有2,000,000美元未偿还[137] 会计政策 - 公司未有任何资产负债表之外的安排[138] - 公司根据关键会计政策，将权证负债和相关方票据按公允价值计量[144] - 公司根据关键会计政策，将相关方票据按公允价值选择计量[145] 股票赎回 - 公司所有的A类普通股都包含赎回特性，允许在公司清算、股东投票或要约收购以及公司章程修订等情况下进行赎回[146] - 公司会立即确认赎回价值的变化，并在每个报告期末调整可赎回普通股的账面价值，影响赎回普通股账面金额的增减会通过对额外资本和累积赤字进行调整[147] 每股净收入计算 - 净收入（亏损）每普通股计算方法为将净收入（亏损）除以期间内普通股的加权平均数，由于公共股被视为以公平价值赎回，因此在计算每股净收入（亏损）时，A类和B类普通股被视为同一类股票[148]

公司概况 - Magnum Opus Acquisition Limited是一家成立于2021年1月22日的空白支票公司，旨在通过合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务组合实现初始业务组合[5] - 公司于2021年3月25日完成了初始公开募股，发行了2000万单位，募集了2亿美元的总收入[10] - 公司在私募中向赞助商Magnum Opus Holdings LLC出售了600万份认股权证，募集了600万美元的总收入[11] - 公司的Class B普通股将在初始业务组合完成时自动转换为Class A普通股，比例为一比一[13] - 公司是一家新兴增长公司，可以利用某些适用于其他非新兴增长公司的减免披露义务的豁免[14] - 公司将继续作为新兴增长公司，直到满足特定条件，如完成首次公开募股五周年，年总收入达到至少10.7亿美元等[15] - 公司选择不退出延长过渡期，这意味着作为新兴增长公司，可以在私人公司采纳新的或修订后的财务会计准则时采纳这些准则[16] - 公司是一家“小型报告公司”，可以利用某些减少披露义务，包括提供仅两年的经审计财务报表[17] 业务组合 - 公司与Asia Innovations Group Limited（ASIG）达成了一项合并协议，将进行业务组合，预计将于90天内完成[21] - 公司的董事会一致批准了与ASIG的业务组合协议，该协议将在注册后生效[22] - ASIG Business Combination Agreement中规定了在Closing Date之前，所有未偿还的Convertible Notes将转换为Company Pre-Subdivision Ordinary Shares[24] - SPAC Class B Share将自动转换为一个SPAC Class A Share[25] - SPAC Class A Share将自动转换为持有人有权收到一股Company Class A Ordinary Share[26] - "Subdivision Factor"是根据一定公式计算得出的数字，用于确定Convertible Notes的转换数量[27] - ASIG Business Combination Agreement中规定了Closing时，SPAC Class A Share将自动转换为Company Class A Ordinary Share[28] - ASIG Business Combination的Closing将在满足所有Closing条件后的两个工作日内进行[29] - 如果ASIG Business Combination在2023年9月30日晚上11:59之前未完成，Magnum Opus或ASIG可以终止协议[30] - ASIG Business Combination Agreement中规定，如果一方违约导致交易未能完成，则另一方不能终止协议[31] 交易限制 - ASIG同意在交易完成前不会改变其组织文件或进行任何重大分红或分配[42] - ASIG同意在交易完成前不会发行超过1亿美元的股权证券或授予购买ASIG或其子公司股权证券的任何权利[42] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过5000万美元的和解或承认刑事不当行为[42] - ASIG同意在交易完成前不会支付任何高管或员工的额外报酬或福利[42] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过2千万美元的资本支出[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过5千万美元的债务[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何限制其业务竞争的协议[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何超过2千万美元的股权发行[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何可能导致支付超过15万美元的和解或承认刑事不当行为的行动[46] - ASIG同意在交易完成前不会进行任何可能导致支付超过1500万美元的和解或承认刑事不当行为的行动[46] 上市及股东事项 - 公司股票目前在纽约证券交易所上市，股票代码分别为“OPA”，“OPA.U”和“OPA WS”[83] - 公司已经就延长公司终止日期举行股东大会，并获得股东批准[84] - 公司已经同意将部分资金从信托账户释放给持有者，约为1.37142亿美元[85] - 公司已经同意在信托账户中存入第一笔资金，金额为15万美元[87] 公司财务状况 - 公司在2022年12月31日信托账户中持有202,841,230美元的投资，信托账户外持有883,307美元，运营资本亏损为5,456,531美元[106] - 公司识别了财务报告内部控制方面的重大缺陷[108] - 公司的公共股东可能无法有机会对公司提议的初步业务组合进行投票，即使我们进行投票，创始股东也将参与该投票[115] 风险提示 - 投资公司证券涉及高风险，应仔细考虑所有下文描述的风险[102] - 公司可能选择不进行股东投票以批准初步业务组合，除非业务组合根据适用法律或股票交易所上市要求需要股东批准[116] - 公司可能会在未经股东批准的情况下完成业务组合[118] - 公司的初始股东和管理团队已同意投票支持初始业务组合[119] - 公司的初始股东目前拥有已发行和流通普通股的约43%[121] - 公司可能会在初始业务组合之前购买Class A普通股[122]