OCA光学胶市场空间广阔 - OCA光学胶市场规模预计2023年达280亿元[1] - 当前OCA光学胶市场由海外巨头垄断，公司产品打破国际垄断[1,3] - 折叠OCA已在国内多家头部手机品牌稳定量产，主流屏厂均有验证[1,3] - 公司持续为北美VR眼镜客户提供OCA光学胶产品[1,3] 在建项目持续推进，未来盈利能力提升 - 公司多个重大建设项目陆续完工投产，包括OCA光学胶、MLCC离型膜、光学PET等[2,4,5] - 随着国产化替代和OCA产线放量，有望带动整体毛利水平进一步提升[4] - 财务费用和研发费用同比大幅增长，体现公司持续投入[5] - 公司有望抓住消费电子新品发布旺季实现快速增长[5] 财务预测亮眼 - 预计2024-2026年归属净利润分别为1.0/1.7/2.7亿元，同比增长87.5%/64.8%/58.8%[2] - 对应PE为57/34/21倍[2]