文章核心观点 - 公司在2024年第一季度和前9个月出现净亏损,主要是由于净利息收入下降[1][4] - 公司资产和负债规模均有所增加,其中存款和贷款规模增加,但投资证券规模有所下降[5] - 公司股东权益有所下降,主要是由于净亏损、CECL会计准则的采用以及派发股息等因素[6][7] 根据相关目录分别进行总结 财务业绩 - 公司2024年第一季度和前9个月出现净亏损,分别为10.7万美元和64.3万美元,同比下降174.3%和172.2%[1] - 净利息收入下降13.7%,主要是由于利息支出增加幅度大于利息收入增加幅度[1] - 非利息支出增加5.2%,主要是由于审计和会计费用以及其他费用增加[1] - 公司资产总额增加5.8%,主要是由于贷款净额增加4.6%以及现金和现金等价物增加[5] - 公司负债总额增加7.3%,主要是由于存款增加8.7%和FHLB拆借增加3.2%[5] - 公司股东权益下降3.3%,主要是由于净亏损、CECL会计准则的采用以及派发股息等因素[6][7] 资产负债情况 - 公司资产总额增加至369.1亿美元,主要是由于贷款净额增加至328.1亿美元,现金和现金等价物增加至15.4亿美元[5] - 公司负债总额增加至320.1亿美元,主要是由于存款增加至246.1亿美元,FHLB拆借增加至72.3亿美元[5] - 公司股东权益下降至49.0亿美元,主要是由于净亏损、CECL会计准则的采用以及派发股息等因素[6][7] - 公司每股账面价值下降至6.06美元,每股有形账面价值下降至5.94美元[6] 利率环境和资产负债重定价 - 公司资产收益率上升75个基点至4.67%,是利息收入增加的主要原因[2] - 公司负债成本上升149个基点至3.19%,是利息支出增加的主要原因[2] - 公司预计未来几个月批发资金成本将开始下降,但零售存款成本仍将继续上升[3] - 公司贷款组合以浮动利率贷款为主,随着利率上升将继续重新定价,但受合同条款限制[3]