财务业绩 - 公司本期净亏损643,000美元[6] - 公司本期每股基本和稀释亏损为0.08美元[6] - 公司本期宣派每股普通股股利0.20美元[6] - 公司2024年第三季度和2023年第三季度分别亏损643,000美元和盈利891,000美元[36] - 公司2024年第三季度和2023年第三季度每股收益分别为-0.08美元和0.11美元[36] - 公司2024年第三季度和2023年第三季度加权平均股数分别为8,098,715股和8,144,767股[36] - 公司无已发行在外的股票期权[36] - 净利润下降172.2%至-643,000美元，主要由于净息差收缩和非利息支出增加[116,117,121] - 净利润总额下降251,000美元或174.3%，主要由于净利息收入下降和非利息支出增加所致[129] 利息收支 - 公司本期利息收入为11,834,000美元[6] - 公司本期利息支出为6,742,000美元[6] - 公司本期净利息收入为5,092,000美元[6] - 贷款利息收入增加858,000美元或28.8%，主要由于贷款平均余额和平均利率均有所上升[132] - 利息负债平均余额增加28,800,000美元或10.6%，平均利率上升149个基点至3.19%[133] - 净利差从2.22%下降至1.48%[134] 拨备和减值 - 公司本期拨备回收13,000美元[6] - 公司采用CECL模型计量预期信用损失，于2023年7月1日首次执行，导致贷款损失准备增加497,000美元[31] - 公司未计提债券信用损失准备，因为这些证券风险较低且公司无意出售[39] - 公司在2024年3月31日的贷款损失准备余额为2,106,000美元[66] - 2023年3月31日，公司贷款损失准备余额为1,633,000美元[67] - 计提信贷损失准备转回28,000美元[135] 非利息收支 - 公司本期非利息收入为199,000美元[6] - 公司本期非利息支出为6,147,000美元[6] - 公司本期所得税费用为(200,000)美元[6] - 非利息收入增加9,000美元或13.0%，主要由于贷款销售净收益增加[136] - 非利息支出增加100,000美元或5.2%，主要由于审计和会计费用、FDIC保险费和其他银行费用增加[137] - 所得税费用下降92,000美元或170.4%，从58,000美元的费用转为38,000美元的收益[138] 资产负债情况 - 资产总额增加5.8%至3.691亿美元，主要由于贷款净额增加[104] - 现金及现金等价物增加88.8%至1,540万美元，大部分为计息活期存款[104] - 投资证券组合(主要为抵押贷款支持证券)减少15.4%至1,040万美元[105] - 贷款净额增加4.6%至3.281亿美元，管理层将继续寻找高质量贷款[106] - 不良贷款占比从1.7%下降至1.6%，拨备覆盖率从34.8%提高至40.4%[107] - 分类贷款占比从2.3%上升至2.4%，其中100%为有优先抵押权的房地产贷款[108] - 存款增加8.7%至2.461亿美元，其中定期存款增加19.4%至1.64亿美元[112,113] - 股东权益减少3.3%至4,900万美元，主要由于CECL会计准则的采用和派发股息[114] 现金流情况 - 公司营业活动现金流为负1,268,000美元[11] - 公司投资活动现金流为负12,712,000美元[11] - 公司融资活动现金流为正21,236,000美元[11] - 公司现金及现金等价物净增加7,256,000美元[11] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,增加贷款损失准备497,000美元[31,32] - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,增加未使用信贷额度损失准备54,000美元[31,32] - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,减少留存收益414,000美元[31,32] - 公司于2023年7月1日采用ASC 326准则,增加递延税资产137,000美元[31,32] - 公司未选择对任何金融工具采用公允价值选择权[33] - 公司于2023年7月1日采用了ASU 2022-02金融工具-信用损失准则，取消了对债务重组的会计处理[34] 债券投资 - 公司持有的债券主要为机构抵押贷款支持证券，截至2024年3月31日和2023年6月30日分别有未实现损失527,000美元和569,000美元[40,41] - 公司的债务证券主要为抵押贷款支持证券，没有单一的到期日[37] - 公司评估了有未实现损失的证券，认为这些证券风险很小，且公司无意在到期前出售这些证券[39][40] 贷款组合 - 公司的贷款组合包括住宅房地产贷款、非住宅房地产贷款、农业贷款、土地贷款、商业和工业贷款以及消费和其他贷款[44] - 公司对贷款组合的风险因素进行了分析,包括住宅房地产贷款、多户家庭贷款、非住宅房地产贷款和消费贷款等[53,54,55,56,57,58,59,60,61] - 公司将贷款划分为通过、关注、次级和可疑等不同风险等级[81][82][83] - 截至2024年3月31日,公司一至四户家庭住宅房地产贷款中,通过评级的贷款余额为2.494亿美元,关注评级的贷款余额为138万美元,次级评级的贷款余额为5,