财务报表编制 - 公司财务报表编制符合美国公认会计准则，包括正常经常性应计的必要调整[22] - 公司通过合同安排对部分实体具有控制权，将其纳入合并报表范围[23,24,25] - 非控制性权益在合并资产负债表中单独列示，在合并利润表中单独列示[26] - 公司管理层在编制财务报表时需要做出重大会计估计和假设[28] - 公司采用人民币作为功能货币，财务报表折算为美元列报[29,30,31] 银行存款和受限资产 - 公司大部分银行存款存放于中国大陆银行，受中国人民银行存款保险的限制[32,33] - 受限制现金主要用于支付处理和诉讼担保[34] - 公司中国子公司的资产受到转移限制，截至2023年6月30日受限资产约79.6百万美元[155][157] 应收账款和资产减值 - 公司应收账款计提了坏账准备约280万美元[38] - 公司无需就长期资产计提减值损失[41] 收入确认 - 合同履约成本在预期直接或间接为未来现金流做出贡献的期间内确认为收入成本，通常为合同期限内，与向客户转让相关商品或服务的模式一致[51] - 合同资产是指为换取已向客户转让的商品或服务而收取对价的权利，如果公司在客户支付对价或到期支付前先向客户转让商品或服务，则确认合同资产[52] - 合同负债在公司向客户转让相关服务前收到客户付款或到期应付款时确认，在公司履约时确认为收入[53] - 公司主要收入来源为运输服务和仓储管理服务，其中运输服务收入占比较高[54] 地域分布 - 公司主要业务集中在中国福建、北京、四川等地区[55] 租赁会计 - 公司采用直线法确认租赁费用，对于短期租赁选择豁免确认使用权资产和租赁负债[56][57][58] - 公司定期评估使用权资产的减值，将租赁负债纳入减值测试[59] - 公司自2019年1月1日起采用新租赁准则，确认使用权资产和租赁负债约2800万美元[60] 税务 - 公司收入以扣除增值税后的金额列报，增值税税率为13%以下不等[61] - 公司按照会计准则的规定计提递延所得税资产和负债，并建立必要的估值准备[62][63] - 公司中国子公司和VIE需按规定提取一定比例的法定公积金[64] - 公司的中国子公司、VIE和VIE子公司适用中国企业所得税法，可享受15%的优惠税率[141][142] - 公司在中国的所得税费用为1,409万美元，有效税率为17.9%[143] - 公司拥有6.6百万美元的税务亏损结转，可在2024年至2028年内抵扣[146] 经营分部 - 公司只有一个可报告的经营分部，不区分市场或分部进行内部报告[83] 新金融工具准则 - 公司采用新的金融工具信用损失准则，该准则将于2022年12月15日后开始生效[85][86][87] 资产负债表项目 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款净额分别为7,577.4万美元和8,911.0万美元[89] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,无形资产净额分别为1,223.7万美元和671.1万美元,其中包括土地使用权和软件许可[89][90] 关联方交易 - 公司存在多项关联方交易,包括向关联方提供运输服务、从关联方租赁服务以及关联方为公司提供担保[91][92][93] 银行借款 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司短期银行借款余额分别为3,486.1万美元和4,765.5万美元[96][97] - 公司于2022年7月提前偿还了约5.8百万美元(3700万人民币)、2.82百万美元(1800万人民币)和3.14百万美元(2000万人民币)的贷款[98,99] - 公司于2023年2月偿还了10.8百万美元(7500万人民币)的贷款,并获得了8.3百万美元(6000万人民币)的应付票据[100] - 公司于2021年6月与中国银行福州晋安支行签订了总额最高约12.3百万美元(8000万人民币)的短期贷款额度协议,并于2022年5月至6月期间提前偿还了部分贷款[101,102] - 公司于2022年10月与中国银行福州晋安支行签订补充合同,将2022年5月和6月获得的贷款利率从年利率4%调整为2.5%[103] - 公司于2023年3月15日与中国银行福州晋安支行签订了新的总额最高约11.1百万美元(8000万人民币)的短期贷款额度协议[104,105] - 公司于2021年12月与招商银行福州分行签订了新的总额最高约11.6百万美元(7500万人民币)的短期贷款额度协议[106,107,108,109] - 公司于2023年6月5日与招商银行福州分行签订了新的总额最高约10.4百万美元(7500万人民币)的短期贷款额度协议[112,113,114,115] - 公司于2021年8月与厦门国际银行福州分行签订了总额最高约4.3百万美元(3000万人民币)的3年期短期循环贷款额度协议[116] - 公司与厦门国际银行有2年期3.1百万美元的循环贷款额度,截至2023年6月30日贷款余额为2.8百万美元[117] - 公司与海峡银行福州晋安支行签订了1.4百万美元的短期贷款,并于2023年7月7日全额偿还[119] - 公司与海峡银行福州晋安支行签订了