财务业绩 - 公司2023年销售额为1.5亿美元，较2022年下降11.7亿美元，2021年增加5.5亿美元[119] - 公司2023年成本增加1.24亿美元，2022年下降2.06亿美元，2021年增加1.01亿美元[119] - 公司2023年经营活动产生的现金流为7656.1万美元，较2022年的3.246亿美元下降[125] - 公司2023年投资活动使用现金5382万美元，较2022年的7197万美元有所下降[127] - 公司2023年筹资活动产生现金1871.3万美元，而2022年使用现金17.627亿美元[128] 流动性和债务 - 公司2023年12月31日的流动性为2.893亿美元，包括1.124亿美元的2018年循环信贷额度和1.769亿美元的现金及现金等价物[120] - 公司2023年12月31日有9.5亿美元长期债务和10万美元短期债务[120] - 公司2018年可转债融资额度为10亿美元，包括发行信用证不超过3500万美元[130] - 公司2018年可转债包含财务指标要求，即当借款和未使用信用证总额超过融资额度35%时，公司需维持不高于4.00:1.00的有担保净负债率[130] - 公司2020年和2023年优先有担保票据的担保范围包括公司及其主要美国子公司的绝大部分资产[130,131] - 公司2020年和2023年优先有担保票据包含限制公司及其子公司进行某些交易的条款[130,131] - 公司截至2023年12月31日和2022年12月31日均遵守了所有债务契约[130,131] - 公司2023年12月31日的合同及其他重大现金支付义务总额为13.23亿美元[132,133] 资本支出和股票回购 - 公司2023年资本支出为5400万美元，预计2024年将在3500万至4000万美元之间[123] - 公司2023年未回购任何股票，截至2023年12月31日，股票回购计划剩余9900万美元[123] - 公司2023年第三季度暂停了每季度0.01美元的现金股利支付[123] 融资活动 - 公司发行了5亿美元的2020年优先有担保票据，票面利率为4.625%，到期日为2028年12月15日[130] - 公司发行了4.5亿美元的2023年优先有担保票据，票面利率为9.875%，到期日为2028年12月15日[131] 商誉减值 - 公司商誉主要来自2015年被Brookfield收购产生的1.711亿美元，全部分配至石墨电极业务[134] - 公司进行了定量评估以确定报告单位的公允价值[135] - 公司使用了收益法和市场法来评估报告单位的公允价值[135] - 关键假设包括客户需求和销售增长、石墨电极和针状焦定价趋势、运营成本和资本支出[135] - 由于石墨电极销售疲软和电极现货价格恶化,公司计提了1.711亿美元的商誉减值[135] - 公司在2022年和2021年的年度商誉减值测试中进行了定性评估,并确定无需进行定量测试[135] 税务 - 公司需要对所得税进行估算,包括估计实际当期税收负债、递延税项以及评估递延税资产的可收回性[136] - 公司与Brookfield签订了税收返还协议,需要对未来应纳税所得额进行重大判断[137] 收入确认 - 公司的收入主要来自与钢铁制造商的长期供应协议和短期订单,需要估计单独售价分配收入[137] - 公司将运输费用作为履约义务的一部分,并在交付时确认[137]