公司治理 - 公司是一家“新兴增长型公司”，可以享受某些适用于其他非新兴增长型公司的豁免规定[39] - 公司已选择不退出延长过渡期，这意味着在私人公司采纳新的或修订的财务会计准则时，公司可以在私人公司采纳新的或修订的标准时采纳新的或修订的标准[40] 资产管理 - 公司将现金等价物视为所有在购买时具有三个月或更短原始到期日的短期投资[43] - 公司的现金和投资存放在信托账户中，主要投资于美国国债证券[44] 会计准则 - 公司将权证视为根据权证的具体条款和适用的权威指导在财务会计准则委员会（FASB）会计准则法规（ASC）480和ASC 815中作为权益类或负债类工具进行核算[46] - 公司根据ASC 480的指导对可能赎回的普通股进行核算[48] 税务情况 - 公司认为自己是一家豁免的英属维尔京群岛公司，目前在英属维尔京群岛或美国不受所得税或所得税申报要求的约束[60] 财务表现 - 公司计算每股净亏损遵循ASC 260“每股收益”，并考虑了可能赎回的普通股和不可赎回的普通股的净收入（亏损）[61] - 公司在2023年9月30日的基本和稀释每股净收益为0.28美元，相比2022年同期的-0.60美元有显著改善[63] - 公司在2023年9月30日的基本和稀释每股净收益为0.11美元，相比2022年同期的-0.18美元有显著改善[63] 股票发行 - 公司在2021年4月8日以每股10美元的价格出售了4,000,000个公共单位，用于覆盖超额配售[65] - 公司在2021年4月8日的首次公开募股中支付了92万美元的承销折扣[66] - 公司在2021年4月9日进行了私募，以每单位10美元的价格出售了280,000个私人单位[67] 股份发行 - 公司在2020年11月发行了1,000个创始人股份，价格为1美元[69] - 公司在2021年4月发行了304,000股普通股，价格为10美元，用于私募[77] 负债情况 - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的相关方借款余额分别为2,078,136美元和893,814美元[71] - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的未偿还票据余额分别为2,516,056美元和1,366,200美元[75] 股权证券 - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日分别发行了4,600,000个公共认股权证[79] - 公司按照ASC 480的指导原则处理可能赎回的普通股[88] - 截至2023年9月30日，可能赎回的普通股为1,977,179股，较2022年12月31日的4,600,000股减少[89] 资产估值 - 公司的财务资产和负债的公允价值反映了管理层对于在交易日以有序交易方式进行资产出售或负债转让时公司将收到或支付的金额的估计[90] - 截至2023年9月30日，公司的资产和负债中以重复性基础计量的项目包括美国国债证券，其公允价值属于Level 1[91] - 私人认股权证按照ASC 815-40的规定作为负债计入，使用Black-Scholes模型进行初始公允价值评估[92] - 2023年9月30日，私人认股权证的总价值为12,846美元，较2022年12月31日下降了2,846美元[95] - 公司对于Level 3的估值需要更多判断，因为这些估值基于市场上不太可观察或不可观察的模型或输入[97] 风险管理 - 公司评估了COVID-19大流行对行业的影响，认为可能对公司未来的财务状况、运营结果和寻找目标公司产生负面影响[98] 承销费用 - 公司发行的未偿费用为首次公开募股总额的4.0%，在商业组合完成时将支付给承销商[100] 融资活动 - 公司于2023年11月2日和11月14日分别向发起人发行未担保的期票，以延长完成商业组合的时间[102][103]