财务业绩 - 2022年营业收入为768,221,001.88元，同比下降17.36%[12] - 归属于上市公司股东的净利润为41,283,177.18元，同比下降39.67%[12] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为33,457,119.92元，同比下降46.21%[12] - 经营活动产生的现金流量净额为143,795,621.86元，同比增长271.63%[12] - 归属于上市公司股东的净资产为1,178,263,281.80元，较上年末增长1.75%[12] - 总资产为1,621,695,747.67元，较上年末下降3.50%[12] - 基本每股收益为0.22元，同比下降38.89%[12] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.17元，同比下降48.48%[12] - 加权平均净资产收益率为3.49%，同比下降2.44个百分点[12] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为2.83%，同比下降2.56个百分点[12] - 公司2022年全年营业收入为768,220,001.88元人民币[13] - 公司2022年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-17,405,625.62元人民币[13] - 公司2022年第四季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-21,463,873.88元人民币[13] - 2022年公司营收76,822万元，同比下降17.36%，归母净利润4,128万元，同比下降39.67%[16] 行业发展 - 报告期内,我国纺织印染产业链整体承压下行,发展环境异常严峻[18] - 纺织服装出口市场表现相对坚挺,全年出口总量仍小幅增长再创新高,但四季度同比大幅下滑[18] - 产业链转移对国内纺织行业产生影响,东南亚市场成为新的增长点[18] - 产品高端化升级、生产智能化、产业绿色化是行业发展的关键目标[19][20][21][22][23] - 染料及纺织助剂行业面临下游需求不足的突出问题,2020-2022年国内染料总产量分别为76.9万吨、83.5万吨、81.2万吨[68] - 行业集中度不断提升,中大型生产厂商凭借技术壁垒的中高端产品市场竞争力进一步加强[68] 公司业务 - 公司主要从事染料和纺织助剂的研发、生产及销售,并向下游印染及纺织服装行业客户提供相关的染整应用技术服务[24] - 公司产品包括染料和纺织助剂两大类,广泛应用于纤维素纤维、蛋白质纤维、聚酰胺纤维和聚酯纤维的染色、印花及功能整理[24] - 公司采用"核心自产、优势外包"的柔性生产模式,两种生产方式相互补充[26][57] - 公司在尼龙和羊毛染色上产品保持优势地位,在尼龙用酸性染料细分市场处于技术领先水平,在羊毛细分市场处于领先地位[28][40] - 公司坚持差异化竞争策略,凭借长期积累的应用技术优势,业绩表现整体优于行业可比公司平均水平[29][74] - 公司建立了稳定完善的业务模式,包括全面贴近客户的销售及技术服务团队协同配合、与下游客户的三方共赢模式、自主核心产品和完善的供应链相结合[30][31][32][33] - 公司拥有功能齐全的技术中心和专业的各技术团队,在中高端染料、纺织助剂的研发生产和染整应用技术服务领域形成核心技术优势[34][35][36] - 公司染料和纺织助剂一体化协同发展,能够在新的节能环保工艺、短流程、混纺纤维染色以及织物综合后整理等整个染整环节上实现协同发展[37][38] - 公司太仓及绍兴的全新助剂生产基地于2023年启用,有效补足了原先自有助剂产能不足的短板[26][57] - 公司拥有超200个发明专利,多项产品被认定为国家重点新产品、省级高新技术产品[35] - 公司研发人员占公司总人数的21.58%,在染料和纺织助剂的研发生产和染整应用技术服务领域形成核心技术优势[35][50][59] - 公司产品系列丰富,包括染料、纺织助剂等500多个品种[39] - 公司在尼龙和羊毛染色领域处于领先地位,在国内羊毛细分市场占据主导地位[40] - 公司品牌和产品品牌得到广泛认可,与下游客户建立良好合作关系[41] 财务分析 - 2022年公司实现主营业务收入76,822.10万元,同比下降17.36%[42] - 公司营业收入和营业成本均同比下降,毛利率有所下降[44,45] - 染料产品和助剂产品分别占主营业务收入的54.3%和44.8%[45] - 公司在华东地区的营业收入占比最高,达74.4%[45] - 公司产品销售以直销为主,占比81.9%[45] - 2022年公司染料和纺织助剂产品的产销量均有所下降[46] - 2022年营业收入为7.68亿元,同比增长6.89%[50] - 研发投入为4,703.45万元,占营业收入的6.12%[50] - 研发人员112人,占公司总人数的21.58%[50] - 前五大客户销售额占年度销售总额的3.37%[47] - 前五大供应商采购额占年度采购总额的22.07%[48] - 销售费用为5,091.53万元,同比下降6.27%[50] - 管理费用为6,409.90万元,同比下降10.35%[50] - 财务费用为-41.30万元,同比下降108.84%[50] - 应收票据余额为345.48万元,同比下降70.93%[51] - 固定资产和在建工程余额分别为14,631.82万元和32,636.39万元,同比分别增长48.96%和49.15%[51] 公司治理 - 公司严格按照相关法律法规要求,持续完善公司内控制度建设,不断优化公司法人治理结构[1] - 公司控股股东行为规范,与公司在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五独立"[2] - 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会以及战略委员会,各专门委员会会议召集人均由独立董事担任[3] - 公司制定了《雅运股份信息披露事务管理办法》和《雅运股份投资者关系管理制度》,真实、准确、完整、及时地披露有关信息[5] - 公司拥有独立的生产、经营场所,合法拥有与生产经营有关的各种资产权属清晰、完整[90] - 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍,高级管理人员不在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务[92] - 公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策[93] - 公司依照《公司法》和《公司章程》设有股东大会、董事会、监事会等权利、决策及监督机构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权[94] - 公司拥有从事主营业务的完整、独立的研发、供应、生产和销售系统,不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动[95] 环境保护 - 公司子公司科法曼、美保林属于环保部门公布的重点排污单位[150] - 科法曼2022年共计排放颗粒物0.0196吨、VOCs0.0054吨,未超标排放[150] - 科法曼废水经化学氧化及絮凝沉淀处理系统处理后达标排放[150] - 美保林2022年全厂排放氮氧化物0.9427吨、二氧化硫0.1448吨、颗粒物0.0484吨,均达标排放[151] - 美保林建设了MF+UF+NF+RO膜分离系统的有色废水处理回收系统,2022年全年运行正常[154] - 科法曼和美保林均已取得排污许可证,并编制了突发环境事件应急预案[155,156] - 公司2022年度投入环保资金293.29万元[150] - 公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位,除科法曼和美保林外[150] - 公司高度重视生态环境保护,持续加强环保设施投入,美保林和科法曼生产基地分别实施了废水回用和屋顶光伏发电等节能减排措施[161,162,163] 会计政策变更 - 执行财政部2022年5月19日发布的(财会(2022)13号),取消了原先"仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让"才能适用简化方法的限制[170] - 执行《企业会计准则解释第16号》,对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出应当确认与股利相关的所得税影响[172] - 执行《企业会计准则解释第16号》,企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付[173] - 执行《企业会计准则解释第16号》,对于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免,应当分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产[174] 审计报告 - 公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年外部审计机构[176] - 公司存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险,对财务报表具有重大影响[194] - 公司执行了实质性分析程序,比较可比期间的销售收入、毛利率等指标,分析月度或季度销售收入/销售量的波动[195] - 公司执行了实质性细节测试,选取样本检查销售合同、产品出库单、签收单或报关单等,确定交易的真实性[195] - 公司实施了函证程序,选取样本询证营业收入和应收账款余额,对未回函的客户实施替代测试[195] - 公司2022年12月31日存货账面价值为38,177.47万元,占合并报表资产总额的23.54%[196] - 公司针对存货跌价准备执行了审计程序,包括了解内部控制、检查计提政策和方法、实施分析性程序和细节测试等[196] - 注册会计师的审计目标是对财务报表整体是否存在重大错报获取合理保证,并识别和评估由于舞弊或错误导致的重大错报风险[198] - 注册会计师还将就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项与治理层进行沟通[199]