金融工具信用损失准备 - 金融工具信用损失准备的增加或转回金额计入当期损益[105] - 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其信用损失准备[106] - 公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，考虑过去事项、当前状况和未来经济状况预测的信息[107] - 公司计量金融工具预期信用损失的方法反映因素包括无偏概率加权平均金额、货币时间价值和合理信息[108] - 公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回时，直接减记该金融资产的账面余额[108] - 公司对应收票据的预期信用损失的确定方法包括参考历史信用损失经验和结合当前状况划分为若干组合[109] - 公司对单项金额重大且已发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失[109] - 公司对应收账款的预期信用损失的确定方法包括参考历史信用损失经验和结合当前状况划分为若干组合[110] - 公司在确定其他应收款项的预期信用损失时，参考历史信用损失经验和结合当前状况划分为若干组合[110] 无形资产和使用权资产 - 公司对使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、租赁付款额、初始直接费用等[132] - 对使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，预计寿命如下：土地使用权50年，软件10年[135] - 内部研究开发项目开发阶段的支出需满足一定条件才能确认为无形资产，包括技术团队论证、管理层批准预算、市场调研等[137] 政府补助和递延所得税 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，根据政府文件规定的补助对象进行划分[151] - 公司确认政府补助时需有证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金[151] - 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额计算确认[152] - 递延所得税资产确认需满足可抵扣暂时性差异、可结转亏损和税款抵减的条件[152] 租赁和融资租赁 - 租赁合同需评估是否包含租赁，一方让渡资产使用权以换取对价即为租赁[154] - 短期租赁和低价值资产租赁需满足特定条件，否则使用权资产和租赁负债进行确认[155] - 融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁[156] - 公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产[159] 资产负债表项目变动 - 航空城北区在建生产线及大型待安装设备账面余额为2,815,455.11元，较期初增加了294,690.26元，增长比例为11.7%[181] - 无形资产账面价值期末为80,418,943.52元，期初为84,623,394.92元，减值准备金额为0元[182] - 递延所得税资产中资产减值准备期末余额为35,425,583.89元，期初为39,154,004.44元，减少了3,728,420.55元[184] - 预付设备采购款账面余额为11,637,955.96元，减值准备为0元[184] - 商业承兑汇票期末余额为94,747,000.00元，较期初减少了1,027,554,510.00元[185] - 应付材料采购款及运费期末余额为4,306,023,475.06元，较期初减少了705,324,823.74元[186] - 预收产品销售款期末余额为5,251,296,231.95元，较期初减少了269,579,585.77元[186] - 应付职工薪酬期初余额为0元，本期增加为0元，本期减少为0元，期末余额为0元[186] - 公司短期薪酬为123,301,880.94元，较上期108,892,661.74元增长13.2%[187] - 公司离职后福利设定提存计划为6,283,238.75元，较上期25,133,500.30元减少74.9%[187] - 公司工资、奖金、津贴和补贴本期增加至75,491,317.90元，较期初余额98,501,655.30元减少23.4%[187] - 公司社会保险费本期增加至8,968,306.91元，较期初余额1,622,099.64元增长453.7%[187] - 公司其他应付款期末余额为114,408,725.40元，较期初余额82,408,446.68元增长38.8%[188] - 公司待付费用款本期减少至10,900,850.19元，较期初余额15,093,305.82元减少27.7%[188] - 公司递延收益政府补助期末余额为40,328,627.49元，较期初余额40,846,653.81元减少1.3%[190] - 公司股本本次变动增减为717,114,512.00元，无发行、送股等变动[192] - 公司资本公积本期减少130,227.13元，主要为其他资本公积减少所致[192] - 公司其他综合收益中，不能重分类进损益的其他综合收益为-58,035,647.18元，主要为重新计量设定受益计划变动额[192] - 安全生产费期末余额为7,806,167.45元，较期初余额增加6,222,520.65元