Generation Asia I Acquisition (GAQ) - 2023 Q3 - Quarterly Report

公司业务及财务状况 - 公司是一家在开曼群岛成立的空白支票公司,旨在通过首次公开募股(IPO)的收益和私募认股权证的现金,以及与业务组合相关的股份出售、债务发行或其他方式来实现初始业务组合[122] - 公司在2023年9月30日的三个月内实现净收入为841,987美元,主要由于来自国库证券出售的利息收入和实现收益,抵消了权证公允价值变动的未实现损失[134] - 公司在2023年9月30日的九个月内实现净收入为5,541,673美元,主要由于来自国库证券出售的利息收入和实现收益,以及债务豁免的收益,抵消了权证公允价值变动的未实现损失[136] - 公司在2023年9月30日的工作资本贷款余额为112,140美元[148] - 公司的管理确定,如果公司在2023年11月23日之前无法完成业务组合,将停止所有运营,除了清算目的[149] - 公司没有作为资产或负债的离账安排[151] - 截至2023年9月30日,公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债,除了支付给赞助商或其关联方每月最多10,000美元的办公空间、水电、秘书和行政支持服务的协议[152] - 公司的承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,总额为7,675,500美元[153] - 公司与承销商签订了费用减免协议,承销商同意放弃4,675,500美元的递延承销佣金[154] - 公司的财务报表遵循美国通用会计准则(US GAAP)[155] - 公司已于2023年1月1日起采纳了财务会计准则更新ASU 2020-06[158] - 公司的管理认为,最近发布但尚未生效的会计准则对公司的简明财务报表不会产生重大影响[159] - 公司的管理评估了披露控制和程序的有效性,并得出结论,截至2023年9月30日,披露控制和程序是有效的[161] - 公司在2022年1月24日进行了IPO,募集了总额为206,800,000美元的资金[192] - 公司在2022年2月1日行使了超额配售选项,额外募集了19,300,000美元的资金[193] - 公司在2023年6月26日,承销商同意放弃了3,000,000美元的递延承销佣金[195] - 公司在2023年7月13日,持有14,230,271股A类普通股的股东行使了赎回权,赎回价格约为每股10.52美元,总计约为149.75百万美元[196] - 公司在2022年1月24日完成了首次公开募股(IPO),募集了2,000万股单位,每股公开发行价为10.00美元,以及6,800,000份私募认股权证,每份认股权证价格为1.00美元,总共募集了206,800,000美元[192] - 公司的董事会决定将公司的主要办公室从香港搬迁到新加坡,并于2023年11月1日完成了这一搬迁[168] - 公司的董事会认为,将公司的主要办公室从香港搬迁到新加坡是符合公司和股东的最佳利益,同时赞助商也决定将办公室从香港搬迁到开曼群岛,并于2023年11月1日完成了这一搬迁[168] - 公司在中国没有业务运营,所有高管和董事都居住在中国以外的地区,公司认为高管和董事与中国没有重大联系,因此不认为公司基于中国或与中国相关的法律和运营风险适用于公司[167] - 公司与未来潜在子公司和关联实体签订的合同安排可能受到中国相关税务机构的高度审查,根据中国法律,相关方之间的安排和交易可能会受到相关税务机构的审计或挑战[169] - 如果公司与未来潜在子公司和关联实体进行的交易被发现不是在公平的基础上进行,或导致根据当地法律出现不合理的减税,相关税务机构可能有权取消任何减税,调整这些潜在未来本地实体的利润和损失,并评估滞纳金和罚款[170] - 如果公司被认定为投资公司根据投资公司法案,我们可能需要实施繁重的合规要求,我们的活动可能会受到限制,这可能会使我们难以完成业务组合[171] - 为了避免被视为投资公司根据投资公司法案,除非我们能够符合其他排除条件,否则我们必须确保我们的主要业务不是投资、再投资或交易证券,并且我们的活动不包括投资、再投资、拥有、持有或交易“投资证券”构成我们资产的40%以上(不包括美国政府证券和现金项目)[174] - 如果我们被认定为投资公司根据投资公司法案,我们的活动可能会受到限制,包括对我们投资性质的限制,以及对证券发行的限制,这可能会使我们难以完成业务组合[172] - 公司在2023年8月23日或任何延期日期之前无法完成业务组合,公司将停止所有运营,除了清算目的外,将尽快但不超过十个工作日赎回公共股份,赎回价格为每股现金支付的股份总额,等于信托账户中的总存款金额,包括利息减去公司未支付的税款和最多10万美元的利息以支付清算费用,除了公司的义务根据开曼群岛法提供债权人的要求和其他适用法律的要求[184] - 公司在2022年2月1日部分行使超额配售选择权,购买了193万股超额配售单位,额外募集了1930万美元[193] - 公司在2022年1月24日完成首次公开募股(IPO)后,部分行使超额配售选择权,将来自IPO、超额配售单位和私募认购权证销售净收益的221,493,000美元