采用新金融工具准则 - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2016-13《金融工具-信用损失（第326号课题）：金融工具的信用损失计量（ASC 326）[18] - 公司于2023年1月1日采用了ASC 326和所有相关的后续修订[20] - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2022-02《金融工具-信用损失（第326号课题）：困难债务重组和年代披露[24] 贷款损失估算 - 公司的贷款损失估算过程包括使用贴现现金流（DCF）模型[32] - 预期信用损失是根据贷款的合同期限估算的[34] - 公司的信贷损失估计过程包括适当考虑其贷款细分的独特特征[31] - 公司的信贷损失估计包括对可能导致估计信用损失与历史经验不同的主观调整[36] - 公司对不共享风险特征的贷款进行个别评估[37] 未融资承诺调整 - 公司在2023年1月1日对未融资承诺进行了77000美元的调整[40] 证券抵押及未实现损失 - 公司在2023年3月31日和2022年12月31日分别将价值为207.6亿美元和208.3亿美元的证券抵押以保障公共存款、出售协议下的证券、亚特兰大联邦住房贷款银行（FHLB of Atlanta）的预付款以及法律要求或允许的其他目的[46] - 公司对持有的可供出售证券的未实现损失进行评估，认为这些损失是由市场利率变动引起的，与证券的信用质量无关，因此不认为需要为可供出售证券设立信用损失准备金[49] 贷款组合情况 - 公司在2023年3月31日的贷款中，房地产抵押贷款约占公司总贷款组合的86.4%。2023年3月31日，公司的地理贷款分布主要集中在阿拉巴马州李县及周边地区[52] - 公司将贷款组合分为商业和工业、建筑和土地开发、商业房地产、住宅房地产和消费者分期付款等几个部分，根据贷款组合的风险特征进一步细分为不同类别[53] MSR评估 - 公司每季度对MSRs进行评估，如果MSRs的账面价值超过公允价值，将建立估值准备，估值准备随着公允价值的变化而调整[79] - 公司的MSRs全部属于估值层次3，因为MSRs的估值需要使用重要的不可观察输入[86]