投资证券和债务证券 - 公司在2023年3月31日的可供出售证券组合上的信用损失准备金总额为926,000美元[29] - 公司在可供出售债务证券上的信用损失准备金包括在可供出售投资证券中，信用损失准备金的变动记录在损失准备金（贷项）中[30] - 公司在2023年3月31日有一项可供出售债务证券处于非应计状态，总额为926,000美元，伴随着相应的信用损失准备金[32] - 公司在2023年3月31日的投资证券中，用于担保公共和信托存款的证券的账面价值为1.31913亿美元[35] - 公司认为市场收益率和利率对抵押支持证券（MBS）的收益率有重要影响，预付款速度假设是评估MBS回报的重要因素之一[36] - 公司在2023年3月31日的可供出售和持有到期投资证券中，按照持有期限分类，总额为197,140美元和60,740美元[37] - 在2023年3月31日，公司的可供出售债务证券组合中有四项美国机构、45项美国机构抵押支持证券、11项市政和45项公司债券处于未实现亏损位置，总计165,930美元[37] - 公司认为由于利率变化导致的公允价值变化是暂时的，因此对这些证券没有记录信用损失准备金[38] - 公司预计将继续收到计划的利息支付和全部本金余额，不打算出售这些证券，也不认为需要在证券恢复价值或到期之前出售这些证券[39] - 公司在2023年第一季度录得了对可供出售债务证券的92.6万美元的信贷损失准备[40] - 公司的投资政策的主要目标是保持投资质量，禁止购买任何评级低于“A”级的投资证券[40] 贷款组合和贷款质量 - 公司的贷款组合包括商业贷款、住房抵押贷款和消费者贷款等，总贷款净额为980.46亿美元[41] - 公司在2023年第一季度录得了30.1万美元的信贷损失准备，较2022年第一季度的40万美元的信贷损失准备回收有不利变化[46] - 公司根据历史损失率将贷款池的预期信贷损失率应用于具有相似风险特征的贷款池[47] - 公司根据ASU 2016-13标准，将对不具有相似风险特征的贷款进行个别评估，建立特定准备金[48] - 公司对贷款组合的表现和信用质量进行监控，根据逾期还款时间将贷款组合分为表现良好贷款和非应计贷款，2023年3月31日，各类贷款的逾期情况如下：商业房地产（自用）类贷款逾期情况为77,805千美元，其他商业和工业类贷款逾期情况为150,138千美元，商业房地产（非自用）-零售类贷款逾期情况为154,454千美元，商业房地产（非自用）-多户类贷款逾期情况为98,945千美元，其他非自用商业房地产类贷款逾期情况为215,382千美元，住宅抵押贷款类贷款逾期情况为173,177千美元，消费者类贷款逾期情况为99,270千美元[66] 利率风险管理 - 公司使用各种利率合约来管理利率和市场估值风险暴露，主要是利率互换[77] - 公司与一家大型金融机构签订利率互换协议，以支持公司的资产/负债定位[77] - 公司与商业房地产贷款安排的主导银行签订了风险参与协议，作为参与银行，公司保证了借款人相关的利率互换合同[78] - 公司进入了一项名义价值为5000万美元的利率互换，以对冲与某些浮动利率定期存款账户相关的利率风险[79] 公司财务状况 - 公司在2023年第一季度净利润为1,515,000美元，较2022年第一季度净利润2,418,000美元下降了37.3%[92] - 公司在2023年第一季度的净利息收入为9,522,000美元，较2022年第一季度下降了2.5%[94] - 公司在2023年第一季度总存款增加了2.1%，达到23.3百万美元，显示客户对公司的信心和核心存款基础的强大和忠诚[92] - 公司在2023年第一季度总贷款利息收入较去年同期增加了29.3%，达到2.8百万美元[94] - 公司在2023年第一季度总投资证券利息收入较去年同期增加了48.0%，达到727,000美元[94] - 公司在2023年第一季度总存款成本较去年同期增加了120个基点，达到1.48%[97] - 公司在2023年第一季度总借款利息成本较去年同期增加了85.6%[97] - 公司在2023年第一季度平均存款较2022年第一季度平均减少了0.8%[96] - 公司在2023年第一季度总资产平均余额较2022年第一季度平均余额增加了0.7%[94] 风险管理和内部控制 - 公司定期利用独立第三方服务来监测核心存款的价值和变化[133] - 商誉代表被收购业务中无法识别的无形元素的价值[133] - 未来税率的估计和税收准备的记录需要管理层进行[133] - 公司定期进行市场风险管理，主要是利率风险[141] - 公司的内部控制在2023年1月生效，包括对模型创建、设计、假设和贷款级数据的控制[142]