总收入和净收入 - ARCTURUS THERAPEUTICS HOLDINGS INC. 2023年第一季度总收入为80285千美元，较2022年同期5244千美元增长[8] - 2023年第一季度净收入为50754千美元，较2022年同期净亏损51169千美元有所改善[8] 研发支出 - 研发净支出为51768千美元，较2022年同期44893千美元增长[8] 现金流 - 2023年第一季度现金、现金等价物和受限现金减少63926千美元，较2022年同期减少50814千美元[10] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物余额为330051千美元[10] 运营情况 - 公司自成立以来一直面临着重大运营亏损，截至2023年3月31日，累计亏损为287.4百万美元[16] - 公司相信自有足够的营运资金，可以支持至少未来12个月的运营[17] - 公司将运营分为一个经营部门，专注于医疗应用的研发[18] 收入确认和合同管理 - 公司根据合作安排确定收入确认，包括许可费、预付款、里程碑付款等[19] - 公司对合同中的性能义务进行五个步骤的收入确认，包括确定合同、性能义务、交易价格、分配交易价格和满足性能义务时确认收入[19] 费用确认和资本化 - 公司确定租赁安排是否为租赁，对经营租赁进行资产和负债确认[20] - 公司将所有研发成本作为发生时支出，包括工资、员工福利、临床试验费用等[21] - 公司在收到货物或服务之前支付的款项进行资本化，对第三方承包商、实验室等进行估计的研发成本计提[22] - 公司在获得调查产品候选药物的初步监管批准前，将生产库存的成本作为研发费用支出[23] 合作协议和收入 - 公司与制药和生物技术公司签订许可协议和合作研发安排，涉及许可费、咨询费、产品费用等[26] - 公司与Curevac和Ultragenyx签订的其他协议导致合作收入的剩余部分，截至2023年3月31日，Curevac和Ultragenyx的递延收入分别为0.3百万美元和0.9百万美元[34] 资产和负债 - 公司的资产和负债的公允价值主要基于市场参与者之间的交易价格，现金等级和货币市场基金被归类为公允价值层次的第一级[37] - 公司的固定资产净额为12,635千美元，累计折旧和摊销费用为6,361千美元，应付的各项费用包括Vinbiocare合同负债在内[38] 贷款和债务 - 公司与新加坡经济发展局签订的制造支持协议中的新加坡贷款本金部分加利息总计为34.0百万美元被免除，作为债务清偿的收益计入损益表[39] - 公司与Western Alliance Bank的贷款协议已于2023年3月14日终止，公司支付了约7.4百万美元的剩余金额，解除了所有Western Alliance协议下的抵押[40] 股票期权支出 - 公司在2023年第一季度的股票期权支出中，研发部门为3,508千美元，总体行政部门为4,674千美元[44] 与囊囊性纤维病基金（CFF）的合作 - 公司与囊囊性纤维病基金（CFF）签订协议，CFF将提供1500万美元用于推进LUNAR-CF项目[45] - 公司将提供500万美元作为剩余预算成本的配套资金[45] - 公司与CFF的相关付款时间表已经修改，其中400万美元将在签署CFF修正协议后支付，200万美元将在2020年1月、4月、7月和10月的第一天之内支付，最后一笔300万美元的付款将在2023年第一季度支付[45] 租赁协议 - 公司在2017年10月签订了一份非取消的经营租赁协议，租赁期限为84个月[47] - 公司在2021年2月签订了第二份非取消的经营租赁协议，租赁期限为13个月[47] - 公司在2021年9月签订了第三份非取消的租赁协议，租赁期限为10年8个月[47]