公司业务及运营结果 - 公司的业务分为三个报告业务部门：Trade、Renewables和Plant Nutrient[111] - Trade部门的运营结果在过去一年有所改善，实现了第二个连续创纪录的年度，主要受益于强劲的提升利润和全球市场的波动[115] - Renewables部门的运营结果较上一年有显著改善，主要得益于植物油商品业务的持续增长和生产利润的稳定，销售量增加[119] - Plant Nutrient部门的运营结果在2022年略有下降，主要受益于农业肥料价格上涨，但工程颗粒产品线的库存减值对当年绩效产生了负面影响[121] 财务状况比较 - 公司的财务状况比较2022年和2021年，Trade部门的销售和销售收入增加了约3743.2万美元，毛利润增加了7200万美元，主要受益于新的销售地点和增加的商品价格和销量[130] - 可再生能源部门在2022年运营上表现强劲，公司归属于所得税前收入比去年增加了2300万美元[134] - 植物营养部门的运营结果与去年创纪录的结果相比减少了350万美元[136] - 销售和营销收入比去年增加了2.324亿美元，销售成本和营销收入成本比去年增加了2.233亿美元，导致与去年相比的毛利增加了910万美元[137] - 农业供应链在2022年实现了920万美元的毛利增长，这主要是由于市场供应紧张导致的高毛利[138] - 营运、行政和一般性费用比去年增加了1050万美元，主要是由于业务的通货膨胀压力，劳动力成本是最大的驱动因素[139] - 其他方面的结果比去年改善了300万美元，主要是由于去年公司铁路租赁业务的出售造成的340万美元的搁置成本[140] 税务及财务风险 - 公司从持续经营中录得3960万美元的所得税费用。公司2022年的有效税率为20.4%，在持续经营的所得税前收入为1.946亿美元[141] - 公司从持续经营中录得2920万美元的所得税费用。公司2021年的有效税率为18.2%，在持续经营的所得税前收入为1.608亿美元[142] - 公司拥有一项退休后医疗保健福利计划，截至2022年12月31日，公司的未清偿福利义务为1740万美元，其中有130万美元在12个月内到期[163] 风险管理 - 公司对易变市场的估计和假设包括易变库存和商品衍生合同、长期资产减值、商誉和权益法投资以及不确定的税务立场，这些都涉及到重要的估计和假设[167] - 公司的易变库存以净可变现价值计量，市场价值由交易所报价价格调整而来，变化记录在销售成本和商品销售收入中[168] - 公司对长期资产、商誉和权益法投资进行减值测试，评估未折现的预期现金流量和市场价值，每年10月1日进行商誉减值测试[169] - 公司持有的投资采用权益法会计处理，根据过去和当前表现进行评估，考虑未来业绩的管理估计和市场或其他收入方法估计公允价值[172] - 公司进行了市场风险的定量和定性披露，包括商品价格、外汇汇率和利率的潜在损失[175] - 公司的净商品头寸敏感性分析显示，对于商品期货头寸，10%的不利市场价格变化可能导致潜在损失[176] - 公司通过利率互换来有效管理固定和浮动利率债务的组合，大部分长期债务已通过利率互换进行对冲，限制了利率波动的影响[179]