公司融资情况 - Agrify在2022年私募融资中获得了约2730万美元的总收益[136] - Agrify于2022年2月完成了对Lab Society的收购，总代价为400万美元现金和2128股普通股[137] - Agrify于2022年3月与一家投资者签订了价值6500万美元的高级担保票据和一项购股权协议[140] - Agrify于2022年8月与投资者达成协议，部分偿还了3500万美元，剩余的SPA票据换成了3500万美元的新票据和一项新的购股权[141] - Agrify于2023年3月与High Trail Special Situations LLC签订了一份价值1000万美元的高级票据[143] - Agrify于2023年3月与High Trail Special Situations LLC签订了一份证券交换协议，修改了之前的票据应付情况[144] - 公司与代理签订的ATM计划允许公司根据市场需求发行最高总额为5000万美元的普通股，截至2022年12月31日，公司通过ATM计划出售了306,628股普通股，平均价格为50.85美元/股，募集净收益为1500万美元[147] - 公司与Canaccord Genuity LLC签订了一项承销协议，同意出售总计594,232股普通股，以及预先融资权证和附带权证，募集的总价为13美元/股，募集总收益约870万美元[148] - 公司董事长兼首席执行官Raymond Chang参与了募资活动，购买了115,385股普通股和230,769份权证，总购买价格约为150万美元[149] 财务报表会计处理 - 公司根据美国通用会计准则（GAAP）制定财务报表时需要进行估计和假设，包括应收账款和应收票据的收回、股权激励支出的估值和确认、递延税资产的减值准备和固定资产和无形资产的预期使用寿命[150] - 公司根据GAAP制定财务报表，需要进行估计和假设，包括与应计、股权激励支出和报告期间收入和费用金额有关的估计[151] - 公司根据ASC 606“收入确认”标准，使用五步模型确认与客户的合同收入，包括识别客户合同、确定履约义务、确定交易价格、分配交易价格和确认收入[153] - 公司根据ASC 606标准识别客户合同时，通常需要获得书面/电子合同签名和采购订单[154] - 公司根据ASC 606标准确定交易价格时，将交易价格分配给每个履约义务，基于各项产品或服务的独立销售价格[154] - 公司根据ASC 606标准确认收入时，将收入确认为履约义务完成时[155] - 公司在财报电话会议中提到，根据ASC 606-10-50-13，公司需要披露截至当前报告期末的剩余履约义务，但由于合同性质，这些披露要求不适用[158] 资产负债表处理 - 公司在收购业务中对收购公司的购买价格进行分配，包括有形和无形资产，以及承担的负债，这需要做出重大估计和假设[159] - 在评估已收购或将来可能收购的某些无形资产价值时，关键估计包括未来预期的现金流、开发成本、品牌和竞争地位、资本成本和折现率等[160] - 公司对已收购的无形资产进行摊销，而商誉则每年进行减值测试，可能会受到多种因素的影响，如预期收入减少、财务表现恶化、未来收购或合并等[162] - 公司根据ASC 985-20对内部软件开发成本进行资本化，只有在技术可行性确立且工作将产生新功能时才进行资本化[163] 现金流量和投资活动 - 公司的现金流量从经营活动中净支出1163.4万美元[184] - 公司的现金及现金等价物净减少了1014.9万美元[184] - 2023年上半年，公司投资活动净现金流为1140万美元，其中包括1050万美元的证券销售收入和150万美元的贷款应收款项偿还收入，部分抵消了与发放贷款相关的59.1万美元支出[185] - 2023年上半年，公司融资活动净现金流为990万美元，主要是由于私募债务偿还1030万美元和保险融资贷款还款999千美元，部分抵消了ATM计划的150万美元收入[186] - 公司没有涉及任何与未纳入资产负债表的安排相关的关系，也没有涉及结构化融资或特殊目的实体等安排，因此不会面临这些类型关系可能带来的融资、流动性、市场或信用风险[187]